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第十九章营运资本投资
一、单项选择题
1、流动资产投资管理的问题是（）。
A、确定使用何种流动资产投资政策
B、确定最优的投资规模、安排流动资产投资
C、如何应对投资需求的不确定性
D、中断企业的经营风险
2、下列措施中，可以降低现金回归线的是（）。
A、提高有价的日利息率
B、提高每日现金余额变化的方差
C、提高每次有价的固定转换成本
D、提高最低控制线
3、某公司持有有价的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000
元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价的金额是（）
元。
A、0
B、14000
C、12000
D、10000
4、某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价的年利率为10%。
在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。
A、10000
B、2000
C、20000
D、4000
5、下列关于应收账款收账政策的表述中，正确的是（）。
A、只要增加的收账费用大于减少的坏账损失与减少的机会成本之和，就应当采用新的收账政策
B、只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的应收账款占用的应计利息之和，就应当采
用新的收账政策
C、只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的存货占用的应计利息之和，就应当采用新
的收账政策
D、只要增加的收账费用小于减少的坏账损失与减少的机会成本之和，就应当采用新的收账政策
6、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放
弃现金折扣的机会成本为（）。
A、16.18%
B、20%
C、14%
D、18.37%
7、A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有40％的客户选择现金折扣
，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，成本率为10％，假设一年为360天，则应
收账款应计利息为（）元。
A、20800
B、22000
C、22480
D、25600
8、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。
A、企业账户所记存款余额
B、银行账户所记企业存款余额
C、企业账户与银行账户所记存款余额之差
D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
9、在现金收支管理中，可以使企业持有的性现金余额降到最低水平的管理措施是（）。
A、力争现金流量同步
B、使用现金浮游量
C、加速收款
D、推迟应付款的支付
10、关于流动资产投资管理中的“现金”，下列说法不正确的是（）。
A、现金是企业中流动性最强的资产
B、“现金”内容是企业的库存现金
C、有价视为现金的替代品
D、企业持有有价的目的是获取收益
11、一年前由于国家收缩银根，造成，一年下来，指数由原来的3500点降低到
2000点附近，A公司根据
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