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尽职调查工作底稿3一企业财务调查
3・1、企业内部控制制度调查
编号：3-1-指导第23-31条
中中小，x中月，卜小日小，*中小年1“月小，x
企业名称*****股份有企业调查日期
日
调查地点调查人员
调查事项的木**木年木木月木*日至*本木*年**月*本
调查内容企业内部控制制度
时点或期间日
调查措施访谈、问询、查阅、验证、观测、重新操作
1、从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与
评价、内部控制制度11勺充足性等角度对企业管理层进行访谈，包括企业总经
理和财务总监等。通过访谈，理解企业内部控制制度的建M及其执行状况。
2、查阅了企业近二年•期日勺股权构造图和组织构造图，企业内部控制环境有关
的董事会、总经理办公会等会议记录和内部控制制度的自我评价汇报。
调查过程3、查阅了企业各项规章制度包括财务管理制度、人力资源管理制度等。
4、查阅了企业研发、管理控制、商务市场销售、财务以及人事等方面有美内部
控制制度，包括《应收账款管理措施》、《财务审核审批制度》、《有关货币资
金的管理规定》、《会计档案管理措施》、《全面预算管理的规定》等。
5、对关键流程控制活动与措施运行进行了有效性的抽样验证。
6、查阅企业近二年一期的审计汇报，听取注册会计师、律师的意见。
调查结论
其他应阐明
口勺事项
3-1-1企、业各项业务及管理规章制度
3-1-2企业内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录
3-1-3企业管理层、业务部门负责人和企业员工等人员有关企业内部控制状况日勺
附件访谈或问卷调查记录
3-1-4对关键流程控制活动与措施运行有效性的测试
3-1-5企业内部审计的建立与运行状况
3-1-6企业管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见
附件：3-1-1企业各项业务及管理规章制度
3-1-1-I股东大会、董事会、监事会议事规则详（见附件：2-1-5-1、2・1-52・、2-1-53・）
3-1-1-2总经理办公室职责细则详（见附件：2-1-5-4）
3-1-1-3董事会秘书工作制度详（见附件：2-1-5-5）
3-1-1-4重大投资决策管理措施（详见附件：2-8-5-2）
3-1-1-5关联交易决策管理措施（详见附件：2-8-5-1）
3-1-1-6投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）
3-1-1-7应收账款H勺管理措施
3-1-1-8财务审核审批制度
3-1-1-9有关货币资金的管理规定
3-1-1-10会计档案管理措施
3-1-1-11全面预算管理的规定
3-1-1-12投资者关系管理制度详（见附件:2-1-6）
附件：3-1-2企业内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录详（见附件:
2-2-2）
附件：3-1-3企业管理层、业务部门负责人和企业员工等人员有关企业内部控制状
况的访谈或问卷调
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