某事行政事业单位内部控制制度范本.pdfVIP

行政事业单位

内部控制制度范本

某市财政局

目录

1、某市行政事业单位重大经济事项决策内部控制制度（范本）1

2、某市行政事业单位内部会计控制制度范（本）6

3、某市行政事业单位预算业务内部控制制度（范本）18

4、某市行政事业单位入业务内部控制制度（范本）34

5、某市行政事业单位支出业务内部控制制度（范本）39

6、某市行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）52

7、某市行政事业单位资产业务内部控制制度（范本）60

8、某市行政事业单位建设项目内部控制制度（范本）76

9、某市行政事业单位经济活动信息公开制度（范本）86

某市行政事业单位重大经济事项决策内部控制制度

第一条为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范

重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相

互监督乂相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济

决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位

内部控制规范（试行）》等财经法律法规，以及党内有关法规要求，

特制定本控制制度。

第二条重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本

要求是：

（一）决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离，又要

求岗位的分离。

（二）决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实

际情况。

第三条议事决策机制通常包括以下几个方面：

（一）建立健全议事决策制度；

（二）采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体

讨论决定相结合的决策方式；

三（）建立审核审批制度；

（四）做好决策纪要的记录、传阅和保存工作；

（五）加强对决策执行的追踪问效，建立可操作性的决策问责制

度。

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第四条下列重大经济事项的决策，应当由单位领导班子集体研

究决定，实行单位办公联席会议或专题讨论会制度。

（一）研究本单位年度预算、审核年终决算；

（二）1万元以上的大额资金的使用；

三（）大宗设备、服务的采购，1万元以上的固定资产添置、书

刊印刷等项目的开支。

（四）基本建设项目；

（五）重大外包业务；

六（）对外投资和融资业务；

（七）重要资产处置；

（八）信息化建设以及预算调整；

（九）其他重大经济事项的内部决策。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况

确定，一经确定，不得随意变更。单位费金使用或支出1万元以上

的，资产处置或其他事项金额超过1万元的，属于重大经济事项。

第五条领导班子集体研究决策重大经济事项，必须严格遵守

“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，实行集体议

事，并以会议表决形式体现领导集体的意志，不得以传阅会签或个别

征求意见等形式代替集体议事和会议表决

第六条重大经济议事决策原则

（一）坚持党的民主集中制原则，贯彻集体领导和个人分工负责

相结合的制度凡属领导班子职责范围内决定的事项，必须严格执行

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规定程序，由领导班子集体讨论决定

（二）少数服从多数原则每位领导班子成员要积极参与集体领

导，充分发表个人意见，在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数

的原则，允许保留个人意见，但必须无条件执行会议形成的决定

三（）保密原则领导班子成员必须严格遵守保密纪律领导班

子会议讨论或决定的有关事项，不宜公布的或领导班子正式通知或传

达之前，与会者不得泄露

第七条凡是研究决定重大经济事项的会议，须有三分之二以上

领导成员到会方可举行，其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负

责人必须到会

第八条单位领导班子研究决定重大经济事项，按下述程序进

行