小额贷款流程及风险防范.pptVIP

资产负债表：损益表：权益检验：财务信息反映的情况贷款风险判断流程再造--“七法”面对面04滚动批03测限额01交叉核06灵活还02制三表05一票否“有舍有得”“源头防范”“意愿第一”眼见为实谈与看必须调查了解借款人的家庭情况1-1贷款受理--面对面你可以在营业网点或通过电话询问客户很多信息，你也可以要求客户将诸多的资料带到公司，但客户家庭和生意最丰富、最生动、最真实的信息只有在你到现场后才能有最直观的感受。所谓“百闻不如一见”！面对面的重要性1-3贷款对象--面对面Date TrainingofMFI0102销售收入是整个损益表的开端和基石，但绝大部分微贷客户不编制财务报表，即使编制可靠度也很低。那么销售收入数据从哪里来？路径一：询问客户。不足：客户口头回答的可信吗？路径二：部分客户有销售流水帐，可以看帐。不足1：客户的帐真实吗？不足2：客户的帐簿成堆、又很散乱，逐个去加要几天几夜。问题：如何高效地获取、检验客户的销售收入等财务数据呢？小企业贷款分析的难点：数据的可靠性财务信息金字塔模型贷款调查和评估时要注意运用“交叉核”技术，验证信息的真实性，避免信息不对称带来的决策失误。“交叉核”中的“三三制”评估分析--交叉核确定贷款调查中所收集到的“信息”的真实可靠程度。“信息”包括：“软”信息：我们的客户是谁？他/她想用贷款来干什么？还款意愿怎样？财务信息：客户生意经营得怎样？客户是否有还款能力？交叉检验的目的？销售额其它收入可变成本费用家庭开支可支配收入现金负债银行存款应付账款应收账款短期负债存货长期负债固定资产其它资产注现金＝月营业额／３０／每天营业时间＊当天营业时间应收帐款＝营业额／３０＊应收帐款帐龄应有存货=上次进货时的存货+期间购买存货-期间销售成本注：应付＝月销售成本／３０＊赊账周期银行存款=MDF*上次大项开支截至到分析时的时间资金积累和设备采购、其他资产购置是否匹配对无法提供正规财务报表的微小企业，要自制三表。重点是：资产负债（表)损益（表)一般不单独编制现金流量表030402013-1分析评估--制三表简易的资产负责表的基本结构资产负债流动资产:现金及银行存款应收款/预付款库存商品固定资产:设备交通工具不动产其它资产（如：投资）流动负债：应付账款短期负债长期负债：所有者权益:总资产总负债+所有者权益流动性减弱↓变现能力下降↓时间：月日时损益表范例旺平淡平均月代表月销售收入可变成本毛利润固定费用房租交通费水电费通信费其他税收招待费总额净利润其他家庭开支其他开支其他收入月可支配收入损益表分析重点要“心中有数”列出重点分析目录：资产负债（表)损益（表)现金流量（表)企业的组织结构分析方法要简单实用：-针对不同行业、区域、客户群,运用灵活的分析方法Date TrainingofMFI分析评估--制三表3-2分析评估--制三表资产负债表(1)典型的规模?典型的所有者权益?(2)典型的应收及应付帐款损益表(1)典型的销售水平?是否具有季节性(2)典型的利润率，价格计算，营业费用?企业的组织结构(1)典型的组织形式：分工?采购、销售等(2)借款用途：客户的计划是什么?是否合理?你需要哪些细节信息?(3)保证人：是谁?财力状况?对客户的心理压力(4)风险：典型的行业风险?生意类型?特殊风险?(5)客户的个人情况：教育背景、年龄、家庭及分析过程中可能会出现的问题。Date TrainingofMFI3-2分析评估--制三表企业母公司、子分公司、关联企业、合资控股、合资企业情况。企业帐户开立和资金运作情况，资金流量大小，沉淀资金量，主要结算业务在哪些金融机构。企业的主要负债构成情况，主要有哪些融资渠道，融资组成情况，或有负债情况。企业重要财务比率形成的调查，主要包括长期偿债能力指标、短期偿债能力指标、资金营运能力指标、盈利能力指标和现金流量指标的相关构成科目的具体情况。企业重要经营性流动资产会计科目的明细调查，主要包括现金、应收帐款、应收票据、存货、预付帐款、短期投资。财务信息实地调查01020304企业固定资产状况调查，包括企业采取的折旧方式、在建工程、固定资产清理，固定资产的历史形成和目前固定资产的实际情况。企业所有者权益科目的明细调查，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。企