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建设项目财务评价中基本报表的编制建设项目投资构成与投资估算的方法建设项目财务评价指标体系的分类以及评价的主要内容本章基本知识点第一章建设项目财务评价一、建设项目投资构成与投资估算的方法1.建设项目投资构成及相互关系(见下表)2.固定资产投资静态投资部分的估算⑴单位生产能力估算法：适于新建项目⑵生产能力指数法：⑶系数估算法（因子估算法）：项目建议书阶段①设备系数法②主体专业系数法③朗格系数法：世行项目常用⑷比例估算法⑸指标估算法01023.固定资产投资动态部分的估算法扩大指标估算法分项详细估算法涨价预备费建设期贷款利息＝Σ(年初借款本息累计＋本年新增借款÷2)×贷款利率4.流动资金估算法01背景：02某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提03供的已建年产25万吨类似工程的主厂房设备投资240004万元。已建类似项目资料：与设备有关的其他各专业工05程投资系数，见表1―2―1。与主厂房投资有关的辅助06工程及附属设施投资系数，见表1―2―2。07本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为088000万元，贷款利率8%（按年计息）。建设期3年，09第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预10计建设期物价平均上涨率3%，基本预备费率5%。【案例一】问题：已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。估算该项目的固定资产投资额，并编制建设投资估算表。若单位产量占用流动资金额为：33.67元／吨，试用扩大指标估算法估算项目的流动资金。确定项目的建设总投资。01分析：02求解工程费及工程建设其他费03工程费=建安工程费+设备购置费04主厂房工艺设备投资05主厂房投资与设备投资有关的专业投资06与主厂房有关的辅助工程及设施投资07求解建设投资08建设投资=工程费+工程建设其他费+预备费09求解建设总投资10建设总投资=建设投资+建设期贷款利息+流动资金【案例二】背景：某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算。每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%。年预付账款为800万元，年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。问题：1.估算建设期的贷款利息。2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。3.估算拟建项目的总投资。分析：问题1.估算建设期的贷款利息（3年）人民币贷款利息：贷款总额40000―2300*6.6美元，实际利率6.14%问题2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金流动资金＝流动资产－流动负债问题3.估算拟建项目的总投资拟建工程与类似工程在外部建设条件有以下不同之处:⑴拟建工程生产所需黏土原料按外购考虑，不自建黏土矿山；⑵拟建工程石灰石矿采用2.5km皮带长廊输送，类似工程采用具有同样输送能力的１.5km皮带长廊。根据上述资料及内容分别计算调整类似工程造价指标中的建筑工程费、设备购置费和安装工程费。04问题：03背景：01某企业拟建一条生产线。设计使用同规模标准化设计资料。类似工程的工程费用造价指标见表1－5；类似工程造价指标中主要材料价格见表1－6。拟建工程当地现行市场价格信息及指数见表1－7。02【案例三】类似工程造价指标中的建筑工程费所含的材料费、人工费、机械费、综合税费占建筑工程费用的比例分别为58.64%、14.58%、9.46%、17.32%。根据已有资料和条件，列表计算建筑工程费用中的材料综合调整系数，计算拟建工程