2025年行政事业单位内部控制体系建设方案含信息化.doc

XX行政事业單位内部控制体系建设方案

一、XX行政事业單位内控体系建设政策根据

（一）财政部【】21号文

???????财政部公布【有关印发《行政事业單位内部控制规范（试行）》的告知】并于1月1号起正式实行，做好推進落地的有关工作极為迫切。

（二）xx省财政厅x财會[201x]x号文

??????xx省财政厅公布《山東省贯彻行政事业單位内部控制规范实行意見》的告知（x财會[201x]xx号），规定xx省各行政事业單位积极推進内部控制体系建设。

（三）财政部财會【】24号文

??????财政部公布《财政部有关全面推進行政事业單位内部控制建设的指导意見》，意見规定到，基本建成与国家治理体系和治理能力現代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科學的内部控制体系。

（四）xx省财政厅x财會【201x】xx号文

??????xx省财政厅《转发财政部有关全面推進行政事业單位内部控制建设指导意見的告知》（x财會【】xx号），规定底前实現行政事业單位内部控制全覆盖。要建立健全由审计、监察等部门参与的协调机制，协同推進内部控制建设和监督检查工作。

（五）财政部财會【】11号文

??????财政部公布《有关開展行政事业單位内部基础性评价工作的告知》，规定各單位進行内部控制的基础性评价工作，并對内控体系的各项考核指標做了明确规定，單位内控基础性评价的成果规定單位重要负责人签字。

（六）xx省财政厅x财會【201x】xx号文

??????xx省财政厅有关開展行政事业單位内部控制基础性评价工作的告知》（x财會【】xx号）规定，行政事业單位（如下简称單位）应于底前完毕内部控制的建立与实行工作。

（七）财政部财會【】1号文

???????為深入加强行政事业單位内部控制建设，规范行政事业單位内部控制汇报的编制、报送、使用及汇报信息质量的监督检查等工作，增進行政事业單位内部控制信息公開，提高行政事业單位内部控制汇报质量。

（八）财政部财會函【】3号

為了更好的掌握單位内部控制建立与实行状况，更好发挥信息公開對單位内部控制建设的增進和监督作用，财政部决定開展行政事业單位内部控制汇报编报工作。

xx市财政局x财會【】x号

為全面、真实掌握行政事业單位内部控制建设状况，提高内部控制督导评价工作质量和效率，根据xx市财政局《有关開展行政事业單位内部控制建设督导评价工作的告知》（x财會〔〕x号），组织開发了行政事业單位内部控制建设督导评价工作填报系统。

二、XX行政事业單位内控体系建设意义

?????拾八以来，中央高度重视党風廉政建设和反腐败工作，领导人在第拾八届中央纪律检查委员會第二次全体會议上明确指出：“要加强對权力运行的制约和监督，把权力关進制度的笼子裏，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防备机制、不易腐的保障机制”。

??????内部控制体系建设具有重要意义，首先是国家目前政治形势的需要，反腐是形势所需，制度是防止腐败的关键，内控体系建设能协助构建一种不能腐、不敢腐的防备机制，实現“把权力关進制度的笼子裏”；另首先有效提高單位内部的内部管理水平，有助于厘清责任、保护干部。

三、XX行政事业單位内控体系建设目的

（一）总体目的

??????根据《行政事业單位内部控制规范》（如下简称《内控规范》）以及有关單位管理文献规定，結合XX行政事业單位（如下简称XX單位）实际，构建全面而系统的XX行政事业單位内部控制体系，规范XX單位各项业务活動管理，控制业务活動風险，提高單位运行效率；最终编制《XX行政事业單位内部控制手册》（如下简称《内控手册》）与《XX行政事业單位内控制度汇编》（如下简称《制度汇编》），并在此基础上研发和布署“XX行政事业單位内部控制管理信息系统”。

详细目的

建立XX單位内部控制组织架构，保障内控制度的有效运行。

根据《内控规范》规定，根据XX單位既有管理体制，建立适合XX單位的内部控制组织架构，從体制上保证内控制度建设与执行的有效性。

?2.制定原则化业务流程，规范业务活動管理。

?根据《内控规范》规定，結合XX單位业务活動特點，充足考虑XX單位管理需求，制定原则化业务流程，保证所有业务活動有章可循。

3.控制业务活動風险，保证业务活動合法合规。

建立風险评估机制，對业务活動風险進行定性与定量评估；选择風险应對方略，再造业务活動流程，防止业务活動風险。

4.实現對业务活動的管控合力，提高资源使用效率。

实現预算业务与其他各项业务的對接，完善预算管理体制，形成對經济活動的管控合力，提高XX單位經济资源的使用效率。

四、XX行政事业單位内控建设范围和成果

（一）單位层面内控建设

??????1.建立XX單位内部控制工作领导小组和组织架构。

??????2.确定XX單位内部控制建设牵頭部门。

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