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酒店财务办公室的管理规章制度

酒店财务办公室的管理规章制度1

第一节概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结

合业务要所订立的运作规条，

酒店财务管理制度范本。本管理办法所包括的规定内容，酒店

所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致

虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理

业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些

管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定

和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一

致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止

执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务管理办法的内容包括：

第二节资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所

规定将按财务法规加员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的

经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金,

存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理或（他的代表），及财务经

理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提踊

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经

理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭

有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不

予填写支票。

5、如果在取得发票之前要预先领取支票的，应在5个工作日

之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原

定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务要重新办理支

票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列

齐全。如因特殊情况确将某项内容空置不填的，应在《用款申请

单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办

人在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出

纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制

度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：

出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和

支付零星现金支付C

外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的

规定管控外，同时必须遵守银行对代外币兑换业务所订立的有关

规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用

途。

收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务

中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接

双方核点交接，不得截留滞交。

邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和

现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得

挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。

采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采

购，业务急用所需C

专用备用金：经总经理和财务经理的司意，在特殊情况下个别

部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情理

完毕后或被通知回缴时必须即时交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填法控

制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户

存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定

公时间内，在出纳的公室理回填手续。理回填手续应在5个

工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用

金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均

须获总经理和财务经理批准。

5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商

货款等。