智慧税务下建安企业税务风险管理中存在的问题与对策.pdf

金融经济会

中国乡镇企业

计

智慧税务下建安企业

税务风险管理中存在的问题与对策

秦苗

（武汉市青山市政建设集团有限公司湖北武汉430000）

摘要：随着科技的持续进步，大数据技术的普及与应用日益广泛，智慧税务正逐步成为国家税收管理的关键领域。智

慧税务显著提高了税务管理的信息化水平，并通过数据共享与智能分析，极大地提升了管理的效率，提高了数据的准确性。建

安行业属于高风险领域，面临的税务环境复杂多变。因此，在智慧税务的背景下，针对税务风险管理展开研究具备关键的理论

意义与实践价值。基于此背景，本文分析了智慧税务下建安企业存在的问题包括企业资质方面、发票管理方面、收入与成本风

险以及财税数据对比风险等。并提出了一系列管理对策。意在为企业的税务风险管理给予科学根据和实践参考，以期促进企业

稳健发展。

关键词：智慧税务；建安企业；税务风险；发票管理

引言时履行合同义务的情况，进而导致合同违约风险和信任危

2022年，《进一步深化税收征管改革的意见》指出，需[2]

机。2018年，华东某大型建安企业仅因资质问题受到的直

要全面推动智慧税务的建设，加快推进国家税务总局“智接经济损失就高达500万元。另外企业资质款项合规性也是

慧云税”项目，通过建设广泛覆盖、融合共享、智能高效一个重要方面。在智慧税务系统中，税务部门针对企业资

的税务信息系统，智慧税务正逐步演变为国家税务管理的质款项的合规性要求更加苛刻。2019年，某大型建安企业

关键手段。智慧税务以全电发票为载体，征管模式经历了因在资质申报过程中提供了不实的财务数据，被税务机关

从“以票控税”到“以数治税”的转型，最终实现精确执罚款，金额高达800万元，企业的信用等级也被降级，对企

[1]

法，精细服务，精准监控，精诚共治的目标。建筑业是国业后续的资质申报和市场竞争力造成了极大的负面影响。

民经济的关键支柱，由于项目数量众多、周期较长且涉及2.发票管理的风险

多个环节，所以在税务管理方面遇到了诸多挑战。税务风依据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，

险会对企业的经济效益产生显著影响，还可能对其生存与企业在发票的使用与管理过程中，必须诚实守信，杜绝虚

发展构成严重威胁。因此，企业务必要高度重视税务风险[3]

开发票行为。然而，由于经济利益驱动，不少建安企业仍

管理。存在通过虚开发票或购买虚假发票的方式进行偷税漏税行

为。对某地区建筑安装企业的调查显示，约有15%的企业

一、智慧税务下建安企业的税务风险问题分析存在虚开发票的情况，其中超过60%的企业通过虚开发票

1.企业资质方面的风险减少税负。如果这些行为被税务机关查到，企业将面临巨

在智慧税务的背景下，建安企业在税务管理过程中所额罚款。甚至可能导致企业负责人被追究法律责任。

直面的税务风险渐趋严峻。资质问题尤为突出，一是企业随着数电发票的全面推行，建筑安装企业在发票使用

资质不全或过期，会导致企业在税务申报过程中面临不合中还存在重复使用的情况。由于项目数量众多且工程周期

规，甚至被罚款。据国家税务总局提供的数据，2019年全较长，发票在不同项目之间频繁流转，而电子发票又可重