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融资性担保理论与实务;第一局部担保概论

;第一局部担保概论

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;第二局部担保业务操作流程

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;第二局部担保业务操作流程

;第二局部担保业务操作流程

;第二局部担保业务操作流程;第三局部担保工程评估〔调查〕;第三局部担保工程评估〔调查〕;三大块：资信评估；借款用途和还款来源评估；反担保措施评估

〔一〕资信评估

1、定性分析

〔1〕企业根本情况分析

主要是对注册信息、银行信息、税务信息及企业其他根本信息的审查了解.

A、借款主体的合法性

包括企业名称、住所、法定代表人、注册资本、企

;业类型、成立日期、经营期限、经营范围、工商登记机关、企业法人年检情况、组织机构代码证等.

B.税务登记及银行开户信息

包括国税和地税的税务登记情况和银行开户情况及贷款卡信息等.

C.股权结构

结合公司〔企业〕性质和股权结构，分析股东对公司承担的责任及决策机制.对企业集团及股权关系复杂的企业，需特别关注股权结构及可能发生的资产重组、关联交易等.

〔D〕组织结构及人员构成;组织结构反映企业的组织情况，包括管理层设置、生产、销售、研发等部门的设置；分公司设置及业务范围；子公司设置及业务范围、持股比例及投资额；集团组织结构等.

人员构成包括员工数量、文化程度、技术职称及专业素质等，在一定程度上能够反映企业文化.

〔E〕主要经营范围及主要产品

企业的实际主导产品及主要业务，往往是营业执照所示经营范围中的一局部.

〔F〕历史沿革及主要业绩

反映企业的开展过程.有些企业不断改制、合并、分立、改变企业名称、调整注册资本及股权结构、隶属关系等，申报企业与原企业有一定的延续性，但

;有些方面已经产生很大变化.主要业绩包括企业获奖情况、企业获得的各种专业资质、产品获奖情况及质量认证情况、已经完成的重大工程等.

〔2〕企业经营素质分析

包括企业规模、对所在地区的影响，行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销能力、地理位置及分布、企业开展战略能力.主要反映企业在生产经营方面的素质及实力.

〔3〕市场与产品分析

主要分析产品竞争能力和产品市场.包括：产品生命周期及技术水平、主要竞争对手、主要客户、产品市场占有率、产品价值链分析、企业产品组合、;、与业务合作单位及上下游产品单位的合作等.

〔4〕领导能力及管理水平

主要领导人素质、业绩及本行业工作经验，企业管理体制及管理制度，管理效率，企业文化等.企业领导的素质，对企业起着至关重要的作用.

〔5〕产业分析

该产品在国内外市场中的地位，产业的竞争状况及生命周期位置，在未来市场中的地位、法律保障及政策支持程度等.

〔6〕信用记录

银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，;在法院、海关、工商、税务等部门是否有其他不良记录.

2、定量分析

企业资信评估中的定量评价以财务报表分析为根底.定量分析主要包括6个方面：经济实力分析、资产结构与资产质量分析、经营效率分析、赢利能力分析、偿债能力分析和企业成长性分析.

〔1〕经济实力

企业经济实力的大小，与企业的生产能力、竞争能力、赢利能力及担保机构可承保的贷款规模有直接联系.经济实力可用几种资产的绝对指标值，既资产数量表示.

;A、总资产

反映企业拥有的或可控制的全部资产.

B、净资产

净资产﹦总资产－总负债

反映企业全部自有资产，是企业实际拥有的、在企业清算时真正可用来抵偿到期债务的经济实力.

C、有形净资产

有形净资产﹦净资产－〔无形资产﹢递延资