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物业财务专项制度之内部监控及审计制度_物业经理人

物业财务治理专项制度之内部监控及审计制度

1、财务部必需建立健全内部牵制制度，制定财务工作岗位的岗位职责，组织好各财务岗位的分工。

1.1、财务出纳不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

1.2、财务出纳不能保管全部银行印鉴。

1.3、财务出纳对大额现金的提取、送存业务不能一人前往办理。

1.4、如采纳财务软件进展会计核算，应设置核算权限，每人设置密码以分清责任进展会计核算。

2、财务部必需建立健全稽核制度：

2.1、财务会计定期核对财务出纳的现金日记帐、银行存款日记帐，稽核现金实存数，银行存款实存数;

2.2、财务会计定期检查由出纳负责保管的各种票据的使用、结存状况;

2.3、财务经理必需随时对财务会计、出纳编制的收、付款凭证进展审核，要求会计、出纳依据审核后的记帐凭证登记各种会计帐簿。

2.4、财务经理月末对财务会计编制的财务报表进展审核;

2.5、每月末编制的各治理工程的财务报告，上报会计主管审核;会计主管将审核无误的各项财务报告汇总后上报财务经理审核;财务经理将审核无误的汇总财务报告及各治理工程的财务报告上报公司总经理批阅;物业公司财务部将总经理批阅无误后的汇总财务报告上报世贸中心集团总部，请世贸中心领导批阅。

3、内部审计制度：

3.1、集团总部财务部对认为有必要进展审计事项可定期或随时进展审计工作，物业公司不得以任何理由拒绝内部审计。

3.2、公司内部审计的主要内容包括：

3.2.1、各项收入的审计;

3.2.2、各项代收、代付款项的审计;

3.2.3、各项支出的审计;

3.2.4、各租户、小业主押金的治理审计;

3.2.5、各种财务票据的治理审计;

3.2.6、财务档案的治理审计;

3.2.7、各项税金的审计;

3.2.8、收缴率的统计审计;

3.2.9、日常备用金的治理审计;

3.2.10、各项财产盘点制度的审计等。

4、物业公司除承受集团总部的内部审计外，还必需承受会计师事务所的审计以及国家财税部门的监视检查。