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数字税收问题的核心与讨论
目录
数字税收问题的核心与讨论（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、数字时代税收问题概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
数字经济的崛起与税收挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
税收原则在数字环境中的演变．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
全球视野下的数字税收发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
二、数字税收的核心议题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
数字服务与产品的税务界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
跨境数字交易的税收管辖权冲突．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
数字经济中的税收避免与逃避问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
数字化对税收征管的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
三、数字税收的技术挑战与解决方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
技术发展对税收工作的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
数字技术下税务管理的创新手段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
加强数字税务数据安全与隐私保护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
四、国际协同与合作机制探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
国际间数字税收政策的差异与协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
跨国数字税收合作的模式与实践案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
推动国际税收规则适应数字化发展的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
五、数字经济发展与税收政策的优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
优化数字经济的税收政策取向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
加强税收政策与数字技术的融合发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
完善数字税收法律体系和征管机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
当前数字税收问题的总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
未来数字税收发展趋势的展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
数字税收问题的核心与讨论（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
一、数字时代税收问题概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
1.1全球数字经济崛起．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
1.2税收政策面临挑战与机遇．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
1.3税收体系适应数字化转型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
二、数字税收问题的核心议题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
2.1税收管辖权的界定与行使．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
2.2数字经济中的税收公平性问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.3防止税收漏洞与避税行为．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
三、数字技术与税收政策的融合挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.1电子商务税收政策的制定与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
3.2云计算服务税收的挑战与应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.3数字产品和服务税收的国际协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
四、数字税收对经济发展的影响分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.1数字税收对经济增长的推动作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
4.2数字税收对企业创新的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
4.3数字税收对就业市场的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
五、全球范围内的数字税收讨论与案例．．．．．．．．．．．．．．
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