综合计划管理办法.docx

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综合打算治理

方法

目的

为了落实海南华锦旅业集团股份战略和规划进展目标，增加综合打算管控力度，构建“制定完善、指标科学、流程清楚、掌握有力”的综合打算治理体系，合理安排公司生产、经营等工作，提高公司的盈利力量、竞争力量和可持续发展力量，促进公司又好又快进展，结合公司实际状况，制定本方法。

适用范围

本方法适应于公司及其二级单位的综合打算编制和治理工

作。

定义或术语

综合打算是公司系统的年度经营目标，是以公司进展战略

为指导，落实规划目标，在各有关专项打算的根底上，对主要打算指标进展综合协调、平衡、优化后形成的公司年度打算和实施方案，是实现公司年度目标的重要手段。综合打算治理是指对综合打算的编制、审批、执行、调整、考核〔考评〕等全过程的治理。

二级单位：本方法所指的二级单位包括公司所属的分公司、

控股公司、全资子公司。

综合打算的内容

包括综合打算报告和指标附表，涵盖公司系统主要经营活动的各专项打算。

综合打算报告

是综合打算的重要支持性文件，主要为综合打算编制说明，包括：

上一年度综合打算执行状况和分析；

本年度综合打算编制的指导思想、编制原则和依据；

国家宏观经济政策，区域市场的分析推测；

依据公司资产和经营状况确定的主要打算目标；

保证综合打算顺当实施的主要措施。

综合打算指标分类

综合打算指标涉及公司生产、经营和进展的各项打算，根据公司的经营范围和近阶段进展目标及生产力量，现阶段包括的具体指标及分类为：

企业进展指标：增、淘汰及期末生产力量，固定资产投资〔大中型基建、购并、技改、小型基建〕、科技投入〔含信息化〕；

生产经营指标：利润总额、产品产量、产品销售量、主营业务收入、选购资源价格、期末职工总数、工资总额、全

员劳动生产率、设备等效可用系数；

资产质量指标：资产总额、流淌资产周转率、净资产收益率；

组织机构与职责

公司打算实行统一治理、一口对外、分级负责的治理体制。按职权划分，综合打算由公司、公司职能部门和二级单位分级负责实施，以专项打算落实综合打算。

公司治理职责和权限

编制公司系统综合打算；审批、下达分公司综合打算；审查、提出各二级全资子公司和控股公司综合打算，提请集团公司派出股东代表、董事、监事依据法定职权和程序催促落实；争论、审议各参股公司综合打算；考核〔考评〕综合打算执行状况。

公司打算进展部是公司综合打算的归口治理部门。负责对各专项打算进展综合平衡和优化，形成公司的综合打算建议，并负责报审；落实董事会打算指令，分解下达批准的综合打算；跟踪分析综合打算执行状况；协调综合打算编制和执行工作中的有关问题;提出综合打算调整建议；负责组织检查全公司综合打算的落实，对二级单位综合打算指标完成状况提出考核〔考评〕意见。

公司职能部门按职责分工对专项打算进展治理，负责

提出所治理指标的打算建议，编制专项打算建议说明；协作计划治理部门做好综合打算的优化、协调和综合平衡；按职责分工对下达的综合打算指标进展业务治理，分解细化、组织实施及跟踪分析，对存在的问题进展协调，提出解决方案或调整建议，按月向打算归口治理部门反响打算执行信息。

二级单位职责和权限

依据工作界面，依据本方法，结合实际状况，制订、修改和完善本单位综合打算治理制度；

按公司要求编制本单位综合打算建议，并准时上报；

执行公司下达打算，制定具体的实施打算，完成各项打算任务。

准时向公司打算归口治理部门反响打算执行信息。

综合打算的编制原则、依据和流程

综合打算的编制原则

公司综合打算的编制要坚持局部听从全局，专项听从综合，各种要素优化配置的原则，加强各项打算指标的综合平衡，科学合理地确定打算目标，努力实现公司总体效益最优。

综合打算的编制要表达以市场需求为导向、以进展为第一要务、以人为本为根底、以经济效益为中心、以与时俱进为动力、以优质效劳为宗旨的理念，实现企业进展、生产经营、资产质量同步提升。

综合打算编制的主要依据

国家有关政策法规和经济进展目标；

集团公司考核要求、同行业先进标准等；

公司进展战略和规划目标；

公司有关工作要求、规章制度；

公司董事会指令和实际状况等。

综合打算编制流程

综合打算建议编制流程

每年10月份，公司启动下一年度综合打算建议编制程序，各职能部门按职责分工，依照公司规划进展目标要求，组织二级单位开展相关专项打算建议编制的预备工作。

每年9月底前，打算进展部依据集团公司编制次年综合打算建议文件和要求，提出综合打算的具体编制原则、要求和边界条件，对下一年度综合打算建议的编制工作进展全面部署。

各二级单位打算部门会同有关职能部门依据公司总体要求提出本单位的综合打算建议，经本单位总经理办公会议审定后，于每年10月7日左右〔具体日期按当年部署要求〕