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江苏永鸿巴布洛电子商务公司

付款工作流程规定

（征求意见稿）

目录

第一条目的与宗旨P1

第二条适用范围P1

第三条付款工作流程分类P1

第四条经营采购付款P3

第五条费用报销付款P4

第六条筹资活动付款P5

第七条投资活动付款P6

第八条其他专项付款P6

第九条违规责任P7

第十条定义、生效、解释与争议P8

附件：付款工作流程图P9-10

第一条目的与宗旨

为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确

第1页共15页

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岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。

第二条适用范围

本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位

客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执

行本规定。

第三条付款工作流程分类

3-1付款工作流程分类

3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销

付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。

3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内

容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。

3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，

公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按

照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：

一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业

务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、

筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社

保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、

设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费

用等八类要素。

二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预

算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算

现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如

按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办

法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所

得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效

可修改编辑可修改编辑

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考核时产生分歧和误解。

三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资

金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、

费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公

司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。业务部门要遵循资金收

支平衡原则，支平衡原则，合理控制内外部融资规模，合理控制内外部融资规模，审慎运用财务杠杆，避免过度负债，

在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时，主动做好供应商管理工

作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和

商业信誉。

四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周

用款额度，按照“周末集中+周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门提前

商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融资可

靠性，分别确定“确保兑现用款额度分别确定“确保兑现用款额度+风险统筹用款额度”两类用款额度，并及

时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应商过度催

款风险。

【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度

进