商业银行实施资本计量高级方法验收材料清单 (1).pdf

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商业银行实施资本计量高级方法

验收材料清单

一、信用风险内部评级法

（一）申请验收阶段

商业银行申请实施信用风险内部评级法，应提交以下评估申

请材料：

1.基本情况说明

（1）治理架构。包括信用风险治理架构，董事会、高级管

理层及相关部门的职责分工，董事会、高级管理层对商业银行申

请实施信用风险内部评级法相关事项的审批情况及授权管理情

况。

（2）政策流程。包括信用风险管理体系、基本管理制度和

内部评级体系管理情况概述。

2.实施情况说明

（1）内部评级法实施总体情况说明。包括内部评级法实施

规划、本次申请实施的资产范围、机构范围（集团、法人、子公

司）和区域（境内、境外），以及实施准备情况等。

（2）内部评级法达标自评估报告。包括自评估范围、方法、

流程、发现的问题及整改措施、自评估结论等。

（3）内部评级法信用风险暴露分类文档。包括风险暴露分

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类政策制度、标准流程和系统实施情况等。

（4）内部评级模型开发和风险参数估计文档。包括银行内

部细化的违约定义、建模数据（含违约样本、非违约样本）及数

据清洗文档、模型敞口划分文档、模型开发方法论及开发过程文

档、经济周期识别及长期违约中心趋势设置文档、风险参数估计

及评级主标尺设计文档等。

（5）内部评级政策制度文档。包括评级认定流程和权限设

置、评级调整和推翻政策、评级更新政策，以及风险缓释相关政

策等。

（6）最近两个完整财务报告年度的定量测算结果。包括内

部评级法风险加权资产覆盖比率、权重法和内部评级法的计量结

果和结果差异说明。此外，在资本监管报表并行报送期内，应同

时报送《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本管

理办法》中不同计量方法的计量结果和结果差异说明。

（7）内部评级信息系统文档。包括内部评级相关信息系统

架构，数据管理信息系统、内部评级系统、内部评级法风险加权

资产计量系统建设及实施情况等。

（8）内部评级应用文档。包括内部评级结果在授信审批、

风险监控、限额设定、信贷政策、风险报告、经济资本和绩效考

核、风险偏好、贷款定价、损失准备计提等领域的应用情况。

（9）内部评级法相关验证报告、审计报告。

（10）内部评级法信息披露情况。包括披露政策、管理情况

和披露试填报表。

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（11）其他有助于国家金融监督管理总局或其派出机构了解

内部评级法实施情况的材料。

（二）开展验收阶段

1.验收申请

商业银行应当根据监管评估意见开展整改，认为符合监管要

求的，自主向监管部门就实施内部评级法提出验收申请。验收申

请材料包括：

（1）整改情况的总体说明。

（2）整改情况自评估报告。包括整改工作机制、整改方案

和过程、自我验收机制、整改结论。

（3）截至验收申请日，未完成整改的问题、原因及后续计

划。

（4）实施验收阶段内部评级法模型、风险参数、政策制度、

数据和信息系统等方面采取的其他改进措施。

（5）截至验收申请日，监管部门要求的其他相关材料。

2.实施申请

商业银行根据验收意见自主向监管部门提出内部评级法实

施申请。实施申请材料应至少包括：

（1）实施申请。本次申请实施内部评级法的资产范围、机

构范围和区域，申请目标，实施准备工作概述和暂不实施内部评

级法资产的计划安排等。银行集团还应当提交集团内部各法人机

构的信用风险计量方法及差异说明，提交实证数据说明上述差异

对集团风险管理一致性要求的影响、解决方案和实施效果。

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（2）董事会或其授权机构审议通过实施申请的相关决议。

（3）截至实施申请日，未完成整改问题的后续整改计划，

以及所采取的校准措施和其他措施。

（4）内部评级法信息披露情况。包括披露政策、管理情况

说明和披露试填报表。

（5）截至实施申请日，监