资金申请报告概述.pdfVIP

本章考情：

本章篇幅量小，较为简单，没有过多的理解性内容，考试以硬知识点为，2024年本章变化很小。

学好本章，最要是理清“财政补贴类”、“高技术产业化项目类”以及“国际金融组织贷款类”资金申请报告的内容以及区

别，特别容易考区分。资金申请报告一般都是提交给政府的，那政府就要关心项目的基本情况以及产业技术含量是否有政府支

持依据，“国际金融组织贷款类”比较特殊，它是由政府背书向国际组织申请贷款，那么就会有担保和还款情况。

本章考分预计6分，一般是2单2多。

第第一一节节概概述述

一一、、资资金金申申请请报报告告的的定定义义和和作作用用

资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的向有关政府提交

的文件。

政府资金支持包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式。

专项资金支持形式多样，中央政府有关部门和地方政府各有关部门根据经济发展和政策导向等，阶段性提出支持产业发展

方向或专项支持资金，例如信息安全专项资金，科技重大专项及产业化基金、先进制造业智能化改造基金、农业专项补助资金

等。

国际金融组织或者外国政府贷款要指使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政

府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等，这些资金均由政府转贷。

政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。

国家级资金支持一般对资金申请报告的内容和深度有明确规定和要求，地方级资金支持应执行地方政府有关规定，无规定

者可参照国家规定执行或者适当简化。

资金申请报告的作用，是根据政府投资导向的要求，从资金使用的合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项目的合规

性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献，具有较强的政

策性、时效性和技术性。

【2018年试题】关于资金申请报告的说法，正确的是（）。

A.资金申请报告是指项目投资者为获得国外商业银行贷款而编制的报告

B.资金申请报告编制内容通常由资金申请者根据需要确定

C.使用国际金融组织贷款的项目需要编制资金申请报告

D.资金申请报告类别与资金来源和性质无关

『正确答案』C

『答案解析』资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的向有关

政府提交的文件。资金申请报告根据资金来源和性质不同，对于提交文件的内容和要求会有所区别。资金申请报告文本编制通

常以资金提供者提出的要求为依据。

【例题】资金申请报告的作用，是从（）角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方

面的影响和贡献。

A.贷款使用合理性

B.资金使用合理性

C.贷款使用必要性

D.资金使用必要性

『正确答案』B

『答案解析』资金申请报告的作用，是根据政府投资导向的要求，从资金使用的合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项

目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献，具有

较强的政策性、时效性和技术性。

二二、、资资金金申申请请报报告告的的分分类类

根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告要有三类：

财政补贴性资金支持项目资金申请报告、

高技术产业化项目资金申请报告、

国际金融组织贷款项目资金申请报告。

（一）财政补贴性资金支持项目资金申请报告

根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债

投资），应编制资金申请报告。

按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。

财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备以下内容：（易考区分）

①项目单位的基本情况和财务状况；

②项目的基本情况；

③申请投资补助或贴息资金的要原因和政策依据；

④项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；

⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。

财政补贴性资金申请报告报送时，应附送以下文件：

①政府投资项目的可行性研究报告批准文件；

②企业投资项目的核准文件或备案证明；

③规划部门出具的规划选址意见；

④自然资源部门出具的项目用地预审意见；

⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见