四川茵地乐材料科技集团有限公司财务报表审计报告.docx

四川茵地乐材料科技集团有限公司

财务报表审计报告

2023年1月至2024年12月

、二、

、

二、

四川茵地乐材料科技集团有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2024年12月31日止）

目录页次

审计报告1-4

财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-110

审计报告

信会师报字[2025]第ZD10002号

四川茵地乐材料科技集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川茵地乐材料科技集团有限公司（以下简称茵地乐）财务报表，包括2023年12月31日及2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了茵地乐2023年12月31日及2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茵地乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注“三（二十五）”、“五（三十四）”。

茵地乐集团公司合并财务报表2023年度和

2024年营业收入分别为50,346.72万元、

63,754.65万元。公司主要是锂离子电池专用粘结剂的研发、生产和销售的企业。

由于营业收入是茵地乐集团的重要财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时间的固有风险，我们将收入的确认识别为关键审计事项。

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）将公司财务账面的收入与ERP系统数据进行比对，核实收入的确认是否完整；

（4）按月度、产品、主要客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

（5）对本期主要客户按照审计抽样的方式选取样本量进行函证，对期末余额、本期销售金额和本期收款金额进行函证，以进一步检查收入确认的准确性；

（6）检查资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间或结算单的领用时间，以检查是否存在跨期收入情况；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

茵地乐管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估茵地乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督茵地乐的财务报告过程。

审计报告第2页

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意