税务稽查及企业防范方法.pptxVIP

2012年税务稽查及企业防范方;主要内容**012012年税务;第一节2012年税务稽查的行;税收专项检查指导性项目：01房;2012年国税总局的稽查特点及;1稽查方法2列出各税种存在的主;费用方面：查发票、查付款、查合;如何提高企业涉税业务处理的能力;第二节企业涉税重点领域的自查;1企业申报表与会计报表的敏感项;1往来款项与收入确认时间、关联;（十二）广告费业务宣传费等销售;基础凭证涉税的问题表现根源及补;2011年第34号公告：企业当;国家税务总局关于发票专用章式样;企业基础凭证的自查企业所得税税;加强费用扣除项目管理，防止个人法有效凭证因;支付的行政事业性收费或者政府性;特殊规定权责发生制原则下发生的;特定行业专业发票凭证问题原《发;纳税人俱乐部倡导的三种新方法和;如，转让定价避税方式.doc、;如，手续费及佣金.doc、工;三、个人所得税纳税中的几个特殊;员工从单位取得经济利益征税问题;个人从单位取得的哪些所得不征税;1对个人从基层供销社、农村信用;企业和个人按规定比例提取并缴付;职工与企业解除劳动合同，取得的;1企便函[2009]33号2根;0504020301外籍个人的;劳务报酬与工资薪金区分问题某企;国税发［1994］089号关于;个人兼职取得的收入应按照“劳务;1国税函[2006]526号：;国税发[2009]121号关于;企业资本公积转增个人股本征税问;国税函发［1998］289号?;1国税函发［1998］333号;分析：还有哪些情形视同股息红利;国家税务总局关于利息、股息、红;个人股权转让征税问题《中华人民;国税函[2009]285号股权;1个人股东股权转让所得个人所得;国家税务总局关于股权转让所得个;财税〔2009〕167号自2;股东个人债权债务所得如何计算个;举例：某企业有应付款300万元;关于股权转让收入征收个人所得税;应纳税所得额＝（原股东股权转让;对于原股东取得转让收入后，根据;员工收入福利化处理问题李某作为;福利化策划：单位租房费用100;年终一次性奖计算征税问题纳税人;如雇员当月工资薪金所得低于税法;一般工资和年终奖的策划举例分析;每月发13500元，年终奖18;每月发6000元，年终奖108;实物折扣是否扣缴个人所得税问题;四、流转税纳税中存在的主要问题;1进项税金??扣问题2单位购进一;1第十条下列项目的进项税额不例第十条第（;1非增值税应税项目不能抵扣2第;财税[2009]113号《增值;财税[2009]113号以建筑;关注运费票据抵扣问题国税发[1;国税发[2007]101号一项;财税[2005]165号运输发;一般纳税人取得的国际货物运输代;增值税纳税义务发生时间问题实例;0504020301《中华人民;1第三十八条条例第十九条第一;采取预收货款方式销售货物，为货;营业税纳税义务发生时间问题《中;一般规定01第二十四条条例第殊规定第二十;销售使用过的物品处理问题01问;财税[2008]170号自20;1财税[2009]9号2纳税;STEP4STEP3STEP2;混合销售征税问题我公司是一家建;营业税混合销售《营业税暂行条例;《增值税暂行条例实施细则》第五;营业税特殊情况第七条纳税人的;增值税特殊情况第六条纳税人的;关于纳税人销售自产货物并同时提;国税函〔2006〕1278号;1买一赠一处理问题2国税函〔2;思考：买一赠一是否涉及增值税？;1增值税下列行为，视同销售货物自产、委托加;1销售价格偏低是否补征税问题2;1《实施细则》第十六条纳税人;付款方与开票方不一致的问题问题;《国家税务总局关于加强增值税征;问题：某公司向A公司购买货物，;国家税务总局关于加强增值税专用;建筑业营业税计税依据问题《营业;装饰业务计税依据甲供材中包工包;如何取得合法发票（纳税地点）问;《中华人民共和国营业税暂行条例;纳税人转让无形资产应当向其机构;境外应税劳务征免税处理问题问题;1《实施细则》第四条条例第;财税[2009]111号对中华;《税法实施条例》第七条企业所得;我企业为中国境内外商独立企业，;五、其他税种的涉税问题及判断解;职工宿舍用住房征免房产税问题0;财税地字第008号：纳税单位和;答复结论：根据财税〔2000〕;2.房产税计税依据的问题财税;财税[2010]121号关于将;契税计税依据问题问题分析：我单;财政部国家税务总局关于国有土地;1没有成交价格或者成交价格明显;国税函[2009]603号北京;国务院办公厅关于规范国有土地使;以招标、拍卖、挂牌和协议方式出;国土资源管理部门依法出租国有土;企业土地使用税征免范围及时限问;国税发[2003]89号购置新;票据贴现征收印花税问题印花税税