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CATALOGUE目录01财务基础知识02财务报表与编制03财务分析指标04日常财务管理05财务管理实操06财务知识应用案例

01财务基础知识

资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。会计要素资产=负债+所有者权益，利润=收入-费用。会计等计主体、持续经营、会计分期、货币计量。会计假设设置会计科目，开设账户，记录经济业务。会计科目与账户财会基本概念

资产负债表、利润表、现金流量表。财务报表的构成财务报表概述反映企业某一时刻的资产、负债和所有者权益状况。资产负债表反映企业一定时期内的收入、费用和利润情况。利润表反映企业一定时期内的现金流入和流出情况。现金流量表

偿债能力分析通过计算流动比率、速动比率等指标，分析企业的短期偿债能力。营运能力分析通过计算存货周转率、应收账款周转率等指标，分析企业资产管理效率。盈利能力分析通过计算销售利润率、资产回报率等指标，分析企业的盈利水平。发展能力分析通过比较企业近几年的增长率，分析企业的发展趋势和潜力。财务分析基础

02财务报表与编制

资产负债表概述资产负债表是反映公司在某一特定日期财务状况的报表，它显示了公司的资产、负债和股东权益状况。负债与股东权益项目负债项目包括应付账款、短期借款、长期负债等；股东权益项目包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。资产负债表分析通过分析资产负债表，可以了解公司的资产规模、资产结构、负债状况以及偿债能力等信息。资产项目资产项目通常按照流动性从高到低排列，包括现金、应收账款、存货、长期投资、固定资产等。资产负债表解利润表是反映公司在一定时期内经营成果的报表，它展示了公司的收入、费用、利润等关键指标。收入是公司销售产品或提供服务所获得的收益；费用是公司为了获得收入而发生的成本支出。利润=收入-费用。利润表还展示了不同层次的利润，如毛利润、营业利润、净利润等。通过分析利润表，可以了解公司的盈利能力、成本控制能力以及利润来源等信息。利润表分析利润表概述收入与费用利润计算利润表分析

现金流量表概述：现金流量表是反映公司在一定时期内现金流入和流出情况的报表，它揭示了公司现金的来源和运用情况。01经营活动产生的现金流量：包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及购买商品、接受劳务支付的现金等。02投资活动产生的现金流量：包括购买或处置固定资产、投资或收回投资等产生的现金流量。03筹资活动产生的现金流量：包括发行股票、借款等筹资活动产生的现金流量。04现金流量表分析：通过分析现金流量表，可以了解公司的现金流动状况、资金来源和运用情况，以及评估公司的偿债能力、支付能力等。05现金流量表详解

03财务分析指标

经营活动现金流量指现金流入与流出的差额，反映了公司的现金盈利或亏损情况。现金流量净额现金流量稳定性评估经营性现金流量的稳定性，判断公司的资金流动是否稳定。指公司与日常经营相关的现金流量，包括采购、销售、支付工资等。经营性现金流量分析

财务预警指标体系财务杠杆指标反映公司负债程度，如资产负债率、产权比率等。偿债能力指标衡量公司短期和长期偿债能力，如流动比率、速动比率、利息保障倍数等。盈利能力指标评估公司赚取利润的能力，如毛利率、营业利润率、净利润率等。

盈利能力分析考察公司利用资产创造利润的能力，指标包括总资产报酬率、净资产收益率等。盈利能力与偿债能力分析偿债能力分析评估公司清偿债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力，主要指标有流动比率、资产负债率等。营运能力分析反映公司资产管理的效率和效果，如存货周转率、应收账款周转率等。

04日常财务管理

提交报销申请员工需在规定时间内提交报销申请，并附上相关票据和报销明细。报销审批流程报销申请需经过部门负责人和财务部门审批，确保报销合规。报销款项支付审批通过后，财务部门将报销款项支付至员工账户或提供现金报销。报销后续管理财务部门需对报销款项进行记录和追踪，确保资金使用合规。日常报销流程

采取安全措施保护现金安全，如使用保险柜、定期存款等。现金保管安全现金管理技巧合理规划现金使用，避免现金短缺或闲置，提高资金使用效率。现金使用规划建立定期现金盘点制度，确保现金余额与账面记录一致。现金盘点制度准确记录现金收支情况，及时发现和纠正错误。现金收支记录

根据公司业务情况和成本控制目标，制定合理的成本预算。采用合理的成本核算方法，如作业成本法、变动成本法等，确保成本准确核算。采取有效措施控制成本，如采购成本控制、生产成本控制、管理费用控制等。定期进行成本效益分析，评估各项成本支出的合理性和有效性，寻求成本优化空间。成本控制策略成本预算制定成本核算方法成本控制措施成本效益分析

05财务管理实操

账务处理流程建立规范的账务处理流程，包括原始凭证的录入、记账凭证的编制、账