从“光大乌龙指”事件看证券公司自营业务内部控制问题.docVIP

毕业论文〔设计〕

毕业论文从“光大乌龙指”事件看

题目证券公司自营业务内部控制问题

指导教师郭强

学生姓名钟玉慧

二O年月日

从“光大乌龙指”事件看证券公司自营业务内部控制问题

摘要

证券自营业务作为证券公司的一种投资业务之一，随着证券市场的开展和创新，其所占的投资比重也成逐年递增的趋势。从自营业务占公司营业收入的10.82%〔2010年〕，上涨到19%〔2013年〕。但是证券的自营业务所面临的风险要远远大于传统的经纪业务和承销发行业务，近几年不少证券公司出现亏损的情况，其大多数均源于证券自营业务的内控风险所带来的损失，因此有效的建立健全与完善自营业务内部控制对控制风险和防范风险都有着极其重要的现实意义与指导作用，本文分析自营业务内控存在的问题，据此提出解决措施以推动证券公司现代企业制度的建设，同时增强证券公司风险防范意识，在标准经营证券公司和防范、化解金融风险方面也是具有重要的影响。

关键词：证券公司；自营业务；内部控制

AccordingtoOolongfingerofGuangDatalkabouttheinternalcontrolproblemsofasecurityfirmofself-operatedbusiness

Abstract

Ontheinternalcontrolproblemsinthesecurityfirmprocesswithabetterunderstandingoftheimportanceofimplementationofinternalcontrolsystemwillhelpimprovethequalityoffinancialinformationtoimprovetheeffectivenessoffinancialreportingandeffectiveinpreventingsecuritycompanyrisks.Internalcontrolsystemontheresearch,itintendtosolvetheproblemandsolutionisnotperfectinternalcontrolsystem,therearecertainlimitationsonsecurityfirmstoestablishthemisunderstandingoftheinternalcontrolsystem,environmentaldegradation,corporatecontrolcannotforminternalchecksandself-operatedbusinessbalances,internalcontrolsarenotunifiedinformationplatformcommunicationtrying.Thesearequestionsweputforwardforimprovingsecuritycompanyinternalcontrolmeasures,establishamodernsecurityfirmsconcept,strengthinternalcontrolawarenessandestablishanationalfinancialcompanies,onlytheintroductionofinnovationinternalcontrolststemforthesecurityfirmstocontinuouslyadapttomarketchangesachievesustainedandhealthydevelopmentofsecuritycompanyofself-operatedbusiness.

Keywords：securityfirm；self-operatedbusiness；internalcontrolproblems

目录

TOC\o1-3\h\z\uTOC\o1-3\h\z\u摘要 I

Abstract II

绪论 1

1证券公司自营业务的概述 2

1.1自营业务的定义及特点 2

1.2证券自营