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南京晶升装备股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范南京晶升装备股份有限公司（以下简称“公司”）的财

务管理工作，建立健全财务管理体系，切实维护公司及股东权益，根据《中华人

民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律、法规、规

范性文件及《南京晶升装备股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有

关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属全资子公司、控股子公司（以下统称“子

公司”）。

第二章财务管理组织机构

第三条公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理体系，在

按照本制度规定对公司财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中

各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第四条主管会计工作负责人为公司财务负责人，由公司董事会聘任，负责

和组织公司财务管理各项工作和会计核算工作。

第五条公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：

（一）贯彻执行国家有关法律、法规、财务会计制度；

（二）制定公司的财务会计制度和会计政策，组织公司会计核算及管理工作，

编制公司各期财务报表，配合外部审计机构完成年度审计工作；

（三）按照中国证监会及证券交易所的要求，配合公司证券部完成公司的信

息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责；

（四）负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产

的安全、完整；按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；

（五）负责公司的税务管理与税收政策协调，依法计算、缴纳国家税收；

（六）组织编制和执行各项财务计划，建立公司预算管理体系，定期对公司

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运营情况开展分析，提供报告；

（七）负责会计档案的保管及归档，合理有效地利用会计档案。

第六条公司财务部门根据会计业务需要设置会计工作岗位。财务部门岗位

设置应当严格执行不相容职务相分离的原则。财务人员应当具备必要的专业知识

和专业技能，财务人员应按有关法律法规的规定接受后续教育。

第七条财务人员必须按照国家有关法律法规和公司财务制度的程序、要求

进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。财务人

员在工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，遵守公司

各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。

第八条财务人员应为公司保守商业秘密。除法定义务和获得授权或批准外，

任何人不得对外提供或泄露公司的会计信息。

第九条财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失

或重大影响，按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。

第十条财务人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移

交给接管人员，履行工作交接程序。未办清交接手续的，不得调动或者离职。接

管人员应当认真做好移交工作，并继续办理移交的未了事项。接管人员有权对不

明事项提出质疑，要求交接人提供专项书面说明或补充必要资料。

第三章会计核算原则

第十一条公司应当按照《会计法》《企业会计准则》及其他法律、法规的有

关规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确

的会计信息。

第十二条公司应当以实际发生的经济业务为依据进行会计确认和计量，按

照规定的会计处理方法进行，保证会计处理方法的各期口径一致、相互可比。

第十三条公司的财务报告由会计报表和会计报表附注组成。

第十四条公司使用的会计信息化系统及其生成的会计凭证、会计账簿、财

务报表和其他会计资料，应当符合财政部关于《企业会计信息化工作规范》的有

关规定。

第十五条公司发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并审核原

始凭证的合法性、合理性、真实性，及时送交财务部。

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（一）原始凭证应当是因经济行为而产生的合法书面文件，包括各类购销发

票、收据、银行结算票据、物品收发单