出纳岗位实务：熟知现金的相关知识PPT教学课件.pptxVIP

熟知现金的相关知识项目三

123任务一了解现金管理任务二管理凭证任务三现金的序时核算与总分类核算CONTENTS

宏宇公司因业务发展需要，招聘小柳任出纳。刚开始工作时，小柳勤恳敬业，公司领导和同事都对他很满意。但好景不长，受到同事在股市赚钱的影响，小柳开始涉足股市。进入股市后，小柳很快被套牢，想急于翻本又苦于没有资金，他对自己每天经手的现金动了邪念，凭着财务主管对他的信任，他利用财务主管的财务专用章在自己保管的空白现金支票上任意盖章取款。由于银行对账单也是其在每个月月末到银行提取且自行核对，因此在很长一段时间未被发现。至案发，公司蒙受了巨大的经济损失。为何会发生上述情形？项目情景

01一任务了解现金管理

1现金的使用范围和限额

1现金的使用范围和限额企业使用现金必须遵守国家规定。《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金:（1）职工工资、津贴。这里的职工工资是指企业、事业单位和机关、团体、部队支付给职工的工资和工资性津贴。（2）个人劳务报酬。个人劳务报酬是指由于个人向企业、事业单位和机关、团体、部队等提供劳务而由企业、事业单位和机关、团体、部队等向个人支付的劳务报酬，如稿费、设计费、装潢费、安装费、制图费、测试费、咨询费、医疗费、技术服务费、介绍服务费、经纪服务费、代办服务费和各种演出与表演费以及其他劳务费用。现金的使用范围