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企业内部控制现状、问题及优化策略研究

目录

企业内部控制现状、问题及优化策略研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（二）内部控制的要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

三、企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（一）总体概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（二）关键控制点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

（三）内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

四、企业内部控制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（一）加强内部控制理论研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

（二）完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（三）强化内部控制执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（四）提升风险管理水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

（一）选取典型案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

（二）分析案例中问题的成因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（三）提出优化策略并验证效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（二）未来研究方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（三）建议与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

企业内部控制现状、问题及优化策略研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．34

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

（二）论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

二、企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（二）内部控制的要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

三、企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（一）行业现状概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（二）企业内部控制系统建设情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（三）内部控制在企业运营中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

四、企业内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

（一）控制环境薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

（二）风险评估不充分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

（三）控制活动执行不力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

（四）信息与沟通不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．