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一、总则

发票管理制度

编制日期

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审核日期

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审批日期

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批准日期

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修订记录

日期修订状态修改内容修改人审核人审批人批准人

1、为了加强财务管理和财务监督，保证财务收支合法性，维护公司的经济业务秩序，根

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据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司的具体情况，特制订本制度。

2、本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开

具、收取的收付款凭证。

3、公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人

（以下简称使用发票的部门和个人），必须遵守本办法。

4、公司财务部为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务部在发票管理上的指

导、监督，主动配合财务部做好发票管理工作。财务部在发票管理上应接受税务机关的管理

、检查。

二、发票的印制和购买

1、公司依法办理税务登记，在领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票。

2、发票统一由公司财务部按税务机关的规定办理印制或购买。其他任何部门和个人不得

擅自印制或购买发票。

3、公司财务部申请领购发票时，应当向主管税务机关提出购票申请，并提供经办人身份

证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务

机关审核后，取得发票领购簿。公司财务部凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，

向主管税务机关领购发票。

4、公司财务部申请印制发票时，应当向主管税务机关提出印刷申请，经主管税务机关审

核同意后，向税务机构指定的印刷单位印刷。

三、发票的管理

1、财务部设立发票专管员负责发票的日常登记、保管及发票专用章的保管工作。公司空

白发票一律由发票专管员负责保管，并设置发票登记簿，领用人必须在《发票登记簿》上签

章后向财务部领取,发票专管员应每月向税务机关报告发票领购、使用和结存情况。

2、公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，统一

由财务部向对方开具发票。

3、对外开具发票时，必须字迹清晰，金额正确，摘要全面，不得有误。填写对外发票时

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除应按号码顺序使用外，应按规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，正确填

写，并由发票专管员加盖公司发票专用章。对填写错误的发票，应注明“作废”字样后，完整

保存其各联，不得遗失或擅自销毁。

4、公司任何部门和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用

发票；不得自行扩大专业发票使用范围。禁止倒买倒卖发票、发票监制章和发票防伪专用品

，如若发现上述情况，依法进行处理。

5、公司空白发票仅限于公司内使用，任何人不得携带至外地或公司外填写使用。

6、公司对外开具的发票，如因开票人员失误而需要更正的，应在更正处划直线更正，并

加盖开票人私章和公司的更正章或公章。

7、公司对外开具的发票，客户在取得后如不慎遗失，要求补办发票证明时，必须由客户

提出书面申请（盖公章）、公司经办人凭书面申请到财务部门查实后进行办理：复印原发票

存根联，加盖发票专用章。

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