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从内部控制审计视角探析财务舞弊风险的精准识别
目录
从内部控制审计视角探析财务舞弊风险的精准识别（1）．．．．．．．．．．4
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（二）国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
二、内部控制审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（一）内部控制审计的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（二）内部控制审计的原则与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
（三）内部控制审计与财务舞弊风险的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
三、财务舞弊风险的特征与类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（一）财务舞弊风险的特征分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
（二）常见财务舞弊风险类型介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（三）财务舞弊风险的成因探究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
四、内部控制审计在财务舞弊风险识别中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．22
（一）内部控制审计对内部控制的测试与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（二）内部控制审计中发现财务舞弊风险的途径．．．．．．．．．．．．．．．．24
（三）内部控制审计对财务舞弊风险的预防与应对．．．．．．．．．．．．．．29
五、财务舞弊风险的精准识别策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
（一）加强内部控制审计队伍建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
（二）提升审计人员专业素养与技能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（三）运用大数据与信息化手段辅助识别风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（四）建立完善的风险预警与应对机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
（一）某公司财务舞弊案例回顾．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
（二）内部控制审计在该案例中的应用与效果评估．．．．．．．．．．．．．．43
（三）从中吸取的教训与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
（二）未来研究方向展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
（三）政策建议与实践指导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
从内部控制审计视角探析财务舞弊风险的精准识别（2）．．．．．．．．．52
内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
1.2理论基础与研究目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
2.1内部控制的概念和作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
2.2常见内部控制类型及特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
财务舞弊风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
3.1舞弊行为的主要表现形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
3.2舞弊动机与诱因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
财务舞弊的风险因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
4.1高层管理者的道德风险．．．．．．．．．．．．．．
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