2024年继续教育企业纳税实务与技巧.pdfVIP

小规模纳税人增值税征收率为（）

A.17%

B.11%

C.6%

D.3%

正确答案：D

企业纳税年度发生的亏损，准予向后年度结转，用后年度的所得弥补，但结转年限最

长不得超过（）。

A.10年

B.6年

C.3年

D.5年

正确答案：D

承包所得其实际承包、承租经营的（）作为一个纳税年度计算纳税。

A.日数

B.季度

C.年度

D.月数

正确答案：D

托付加工应税消费品的组成计税价格为（）

A.材料成本1（-消费税税率）

B.材（料成本+加工费）;（「消费税税率）

C.加工费;1（-消费税税率）

D.材（料成本+加工费）1（+消费税税率）

正确答案：B

国家规定，符合条件的小型微利企业减按（）征收企业所得税。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正确答案：C

集成电路生产企业的生产性设备，经主管税务机关核准，其折旧年限可适当缩短，最短

可为（）。

A.5年

B.4年

C.3年

D.2年

正确答案：C

应税消费品的销售额为（）

A.含税销售额

B.含增值税的销售额/（1-漕值税税率或征收率）

C.含增值税的销售额/（1+僧值税税率或征收率）

D.含增值税的销售额

正确答案：C

在税务机关对增值税一般纳税人增值税纳税状况进行检查后凡涉及增值税涉税账务调整

的，应设立（）特地账户

A.应交税费一一未交增值税

B.应交税费一一应交增值税

C.应交税费一一增值税检查调整

D.应交税费一一进项转出

正确答案：C

国家须要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A.10%

B.5%

C.20%

D.15%

正确答案：D

我国普遍征收的流转税种主要有增值税和（）

A.消费税

B.城建税

C.营业税

D.房产税

正确答案：C

兼营应税劳务与货物或非应税劳务的，应分别核算，否则，一并征收（）

A.消费税

B.营业税

C.增值税

D.所得税

正确答案：C

企业纳税年度发生的亏损，准予向后年度结转，用后年度的所得弥补，但结转年限最

长不得超过（）。

A.10年

B.6年

C.3年

D5年

正确答案：D

存货单笔（单项）损失超过（）万元的，无论何种因素形成的，均应专项申报方式进行

企业所得税纳税申报。

A.200

B.400

C.500

D.600

正确答案：C

依据《印花税暂行条例》规定，新企业的话，须要交纳资金账簿印花税，金额为实收资本

的）

A.千分之五

B.万分之五

C.千分之十

D.百分之五

正确答案：B

国家规定，符合条件的小型微利企业减按）征收企业所得税。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正确答案：C

企业以“买一赠一”等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各

项商品的）的比例来分摊确认各项的销售收入。

A.账面价值

B.历史价值

C.成本价值

D.公允价值

正确答案：0

纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起）日内缴纳税款

A.30

B.60

C.90

D.15

正确答案：D

下组织中必须要缴纳企业所得税的是（）

A.个体工商户

B.公司制企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

正确答案：B

进项税额抵扣的时间限定为（）

A.认证期100天

B.认证期80天

C.认证期90天

D.认证期180天

正确答案：D

从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，缴纳企业所得税时，实行（）政