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现金管理制度

1、根据《现金管理暂行条例》的规定，实行钱帐分管，经管现金的出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

2、现金的使用范围：支付职工个人工资、奖金、津贴、福利费；支付出差人员必须随身携带的差旅费；支付零星开支；支付中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除了上述范围以外的支付，都要通过银行办理转帐结算。

3、医院门诊挂号、收费、住院收费、催费人员经收的现金收款凭证必须当天入帐．不准挪用现金，也不准以白条或借据充抵库存现金和保留帐外现金。

4、不准编造用途套取现金，从银行提取现金时，必须如实写明用途，由财会负责人审查盖章后，向银行取现。

5、不准擅自从医院收入的现金中直接支付（简称坐支）。

6、现金支付必须先审核原始凭证，手续完备才能付款，一笔一清。

7、库存现金金额必须保持在国家银行核定的限额内，不得超过规定的限额。库存现金必须专人保管，注意安全，要有库存现金保管的安全措施。每日收到现金上缴银行后的余额以及零星找补的小钞、周转金等必须进入安全可靠的保险柜存放，否则，发生被盗、丢失，自行负责，并追究其责任。

8、现金帐目要逐日登记并结出余额，及时清点库存现金，做到帐实相符。