企业管理-基建项目内控流程手册.pptx

会计实操文库企业管理-基建项目内控流程手册一、总则1.1目的规范基建项目管理流程，强化内部控制，防范项目风险，确保项目建设合法合规、质量达标、成本可控、进度有序，保障国有资产安全与有效使用。1.2适用范围本手册适用于公司所有新建、改建、扩建等基建项目，涵盖从项目立项到竣工结算的全过程管理。1.3基本原则全面性原则：覆盖基建项目所有业务环节和参与人员，确保内控无死角。制衡性原则：实现岗位分离、权责分明，形成相互制约、相互监督的工作机制。适应性原则：结合公司实际情况和项目特点，制定切实可行的内控措施，并根据内外部环境变化及时调整。1/9

会计实操文库成本效益原则：在保证内控效果的前提下，合理控制内控成本，提高管理效率。二、组织架构与职责2.1项目领导小组由公司高层领导组成，负责基建项目的重大决策，如项目立项审批、资金调配、关键合同审核等；协调解决项目建设中的重大问题；监督项目整体进展和内部控制执行情况。2.2基建管理部门负责基建项目的日常管理工作，包括编制项目计划、组织招投标、监督施工过程、协调参建单位关系；审核工程变更、进度款支付；组织项目验收等。2.3财务部门负责基建项目的资金管理，包括资金筹集、预算编制与执行、成本核算、财务决算；审核工程款项支付，确保资金使用合规。2.4审计监察部门对基建项目进行全过程审计和监督，包括立项审计、招投标审计、施工过程审计、竣工结算审计；检查内部控制制度执行情况，查处违规违纪行为。2.5其他相关部门如设计、采购、质量安全等部门，按照职责分工，协同做好基建项目相关工作，确保项目各环节顺利推进。2/9

会计实操文库三、项目决策阶段内控流程3.1项目立项项目建议书编制：基建管理部门根据公司战略规划和实际需求，组织编制项目建议书，内容包括项目背景、建设必要性、建设规模、选址方案、投资估算、效益分析等。可行性研究：委托有资质的单位开展可行性研究，对项目的技术可行性、经济合理性、环境影响、社会风险等进行全面分析论证，编制可行性研究报告。立项审批：将项目建议书和可行性研究报告提交项目领导小组审批，审批通过后，按规定报上级主管部门或相关政府部门备案或审批。3.2项目决策决策会议：项目领导小组召开专题会议，对项目可行性研究报告进行审议，综合考虑项目的经济效益、社会效益和风险因素，做出决策。决策记录：对决策过程进行详细记录，包括会议时间、地点、参会人员、讨论内容、决策结果等，形成会议纪要并存档。四、招投标阶段内控流程4.1招标计划制定基建管理部门根据项目建设需求，编制招标计划，明确招标范围、招标方式（公开招标、邀请招标等）、招标时间节点等，报项目领导小组审批。3/9

会计实操文库4.2招标文件编制与审核招标文件编制：基建管理部门组织编制招标文件，内容包括招标公告、投标人资格要求、招标项目技术要求、投标文件格式、评标标准和方法、合同主要条款等。招标文件审核：招标文件编制完成后，由基建管理部门、法律合规部门、财务部门等联合审核，重点审核招标文件的合法性、公正性、完整性和合理性，确保招标文件无歧义、无漏洞。4.3招标公告发布与投标报名招标公告发布：按照规定在指定的媒介上发布招标公告，公告时间不得少于法定天数，确保潜在投标人有足够的时间了解招标信息。投标报名：基建管理部门负责接收投标人的报名资料，对投标人的资格进行初步审查，确保投标人符合招标文件要求。4.4开标、评标与定标开标：在规定的时间和地点公开开标，邀请所有投标人参加，基建管理部门、财务部门、审计监察部门等共同监督开标过程，确保开标程序合法、公正。评标：组建评标委员会，评标委员会成员从专家库中随机抽取，与投标人有利害关系的人员不得进入评标委员会。评标委员会按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，推荐中标候选人。4/9

会计实操文库定标：项目领导小组根据评标委员会的推荐意见，确定中标人，并在指定媒介上公示中标结果，公示期不得少于法定天数。五、施工阶段内控流程5.1合同签订与管理合同签订：基建管理部门与中标人按照招标文件和投标文件的内容签订合同，合同条款应明确双方的权利和义务，包括工程范围、工期、质量标准、价款结算方式、违约责任等。合同签订前，需经法律合规部门审核，确保合同合法有效。合同管理：建立合同台账，对合同的履行情况进行跟踪管理，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。定期对合同执行情况进行检查和评估，确保合同双方严格履行合同义务。5.2施工组织与进度管理施工组织设计审核：施工单位编制施工组织设计，基建管理部门组织相关专家对施工组织设计进行审核，重点审核施工方案的合理性、施工进度计划的可行性、安全文明施工措施的有效性等。进度计划执行与监控：施工单位按照批准的施工进度计划组织施工，基建管理部门定期对施工进