2025年税法考试简明试题及答案设计.docx

2025年税法考试简明试题及答案设计

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.下列关于企业所得税的税率，哪项是错误的？

A.法人企业的基本税率为25%

B.小型微利企业的税率为20%

C.国家重点扶持的高新技术企业税率为15%

D.个人独资企业、合伙企业适用五级超额累进税率

3.按照我国个人所得税法规定，下列哪项所得免纳个人所得税？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.税法规定的免税所得

4.下列关于房产税的计税依据，哪项是错误的？

A.房产原值

B.房产租金

C.房产评估值

D.房产购置成本

5.按照我国增值税法规定，下列哪项行为不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物免征增值税

6.下列关于营业税改征增值税，哪项是错误的？

A.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人

B.增值税的税率分为6%、9%和13%

C.增值税的计税依据为销售额

D.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售不动产

7.下列关于契税的计税依据，哪项是错误的？

A.房产原值

B.房产购置成本

C.房产交易价格

D.房产评估值

8.下列关于印花税的税率，哪项是错误的？

A.印花税的税率为0.05%

B.印花税的税率为0.3%

C.印花税的税率为1%

D.印花税的税率为5%

9.下列关于土地增值税的税率，哪项是错误的？

A.土地增值税的税率为30%

B.土地增值税的税率为40%

C.土地增值税的税率为50%

D.土地增值税的税率为60%

10.下列关于资源税的征税范围，哪项是错误的？

A.原油、天然气

B.煤炭、石油

C.水资源、矿产资源

D.税法规定的其他资源

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.下列哪些属于企业所得税的征税对象？

A.法人企业的所得

B.个人独资企业的所得

C.合伙企业的所得

D.非居民企业的所得

3.下列哪些属于个人所得税的征税对象？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.税法规定的免税所得

4.下列哪些属于房产税的计税依据？

A.房产原值

B.房产租金

C.房产评估值

D.房产购置成本

5.下列哪些属于印花税的征税范围？

A.购销合同

B.技术合同

C.财产租赁合同

D.税法规定的其他合同

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.转让土地使用权

2.下列哪些属于企业所得税的征税对象？

A.法人企业的所得

B.个人独资企业的所得

C.合伙企业的所得

D.非居民企业的所得

E.国家机关的所得

3.下列哪些属于个人所得税的征税对象？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

4.下列哪些属于房产税的计税依据？

A.房产原值

B.房产租金

C.房产评估值

D.房产购置成本

E.房地产开发成本

5.下列哪些属于印花税的征税范围？

A.购销合同

B.技术合同

C.财产租赁合同

D.贷款合同

E.税法规定的其他合同

6.下列哪些属于土地增值税的征税范围？

A.土地使用权转让

B.土地房屋权属转移

C.土地开发

D.土地出租

E.土地使用权出让

7.下列哪些属于资源税的征税范围？

A.原油、天然气

B.煤炭、石油

C.水资源、矿产资源

D.土地资源

E.税法规定的其他资源

8.下列哪些属于城镇土地使用税的征税范围？

A.城市规划区内的土地

B.城市规划区外的土地

C.县城、建制镇、工矿区内的土地

D.县城、建制镇、工矿区外的土地

E.税法规定的其他土地

9.下列哪些属于车辆购置税的征税范围？

A.购置自用的小汽车

B.购置自用的摩托车

C.购置自用的拖拉机

D.购置自用的船舶

E.购置自用的飞机

10.下列哪些属于契税的征税范围？

A.房屋买卖

B.土地使用权转让

C.房屋赠与

D.土地使用权赠与

E.房屋交换

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的税率相同。（×）

2