2024企业常见合规风险及合规建设指南.pdfVIP

目录

L投标竞标领域1

2.企业廉洁领域15

3.税务办理领域25

4.融资信贷领域35

5.口一口质41

6.安全生领域47

7.知识权领域57

8.环境保护领域68

9.土地保护领域80

10.矿保护领域92

投标竞标领域

习近平总书记指出：“围绕构建高水平社会主义市场经济体

制，加快完善权保护、市场准入、公平竞争、社会信用等市场

经济基础制度”。公平竞争是市场经济的基本原则，是市场机制

高效运行的重要基础。投标竞标是一种具有较强竞争性的市场交

易方式，其目的在于通过公平竞争使社会资源得到更优配置。

近年来，个别企业为商业利益所驱动，在工程建设、设备采

购等领域违规串通投标，导致招投标环节问题突出，严重影响招

投标制度功能的发挥，侵犯了其他投标人和招标人的合法权益，

破坏了社会主义市场经济秩序，同时也给工程质量、安全管理带

来较大隐患，严重损害国家和社会公共利益。由于串通投标行为

多发、常见，导致企业特别容易放松警惕、疏于防范，在某些地

方的某些领域甚至已成为“潜规则”“顽疾”，亟需引起重视。

企业建立投标合规管理体系，有助于防范法律风险和提升市场竞

争力，对维护公平的市场秩序具有重要意义。

主要合规风险

实践中，串通投标行为在建筑施工以及设备、药品、服务采

购等领域较为多发，最常见的行为模式是投标人之间串通投标，

主要表现形式有投标人之间协商投标报价等投标文件的实质性内

容、投标人约定中标人、不同投标人的投标文件由同一单位或个

人编制、委托同一单位或者个人办理投标事宜等，另一常见行为

模式是投标人与招标人串通，表现形式招标人在开标前开启投

标文件并将关信息泄露给其他投标人、招标人授意投标人撤

换、修改投标文件等。

一、投标人之间相互串通

投标人之间相互串通投标报价，以避免相互竞争，牟取不正

当利益。主要表现为以下几种情形：

一（）多个投标人之间协商投标报价等投标文件的实质性内容；

二（）投标人之间约定中标人；

三（）投标人之间约定由某一特定投标人中标；

（四）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；

（五）投标人借用多家企业资质以不同投标人身份参与围

标，投标文件由同一单位或者个人编制，投标保证金从同一单位

或个人的账户转出C

二、投标人与招标人相互串通

招标者与特定投标者在招投标活动中，以不正当手段从事私

下交易，使公开招标投标流于形式。主要表现为以下几种情形：

（-）招标人向投标人泄露投标文件、标底、评标委员会成

员信息等；

二（）招标人明示或暗示投标人压低、抬高投标报价；

三（）招标人授意投标人撤换、修改投标文件；

（四）招标人明示或者暗示评标委员会成员对特定投标人给

予关照。

合规建设指引

为引导企业经营者落实投标合规主体责任，提高投标合规意

识和管理水平，效防范法律风险，促进社会主义市场经济健康

发展，检察机关提出以下合规建设建议：

一、建立投标合规组织体系

设立合规管理机构。企业应当根据自身规模，设立合规部门

或合规专员，合规部门或合规专员应当被赋予独立监管职责权

力，对企业投标活动的合法性、合规性进行事先审查。企业的所

投标活动，均需经过合规审查，审查未通过的，一律不得以公

司名义对外发出投标文件。

明确投标岗位职责。项目投标应当实行标管分离，投标管理

部门负责编写投标文件，投标组织部门、采购部门等负责参与投

标活动，财务部门负责审核投标项目中的财务数据，各部门各司

其职、相互监督制约。

二、建立投标合规管理制度

建立规范化投标规程。企业应当制定以投标合规为目的的管

理规程，内容应涵盖投标工作流程、资金和公章使用审核程