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小型餐馆现金管理制度

总则

1.目的

为加强小型餐馆现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本小型餐馆内涉及现金收付的所有部门和人员。

3.基本原则

严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度。

实行钱账分管，确保现金收付业务的准确性和安全性。

现金收支必须及时入账，日清月结，保证账实相符。

现金收入管理

1.收款方式

本餐馆主要收款方式为现金收款，包括顾客直接支付现金、外卖平台收款后提现至餐馆账户等。

收银员应在收款时向顾客提供有效的收款凭证，如发票、收据等。

2.现金收取流程

顾客点餐完毕后，服务员应及时将订单信息传递给收银员。

收银员根据订单金额准确收款，收款时应唱收唱付，向顾客确认收款金额，并将现金当面点清。

对于外卖平台收款，收银员应及时关注平台提现信息，确保提现金额准确无误，并及时将提现款项存入餐馆指定现金账户。

收款后，收银员应在订单上加盖“现金收讫”章，并开具相应的收款凭证。收款凭证应注明收款日期、订单号、收款金额、付款人等信息。

3.现金缴存

每日营业结束后，收银员应将当日所收现金进行整理、清点，核对无误后填写现金缴存单。

现金缴存单应注明缴存日期、缴存金额、现金来源等信息。

收银员应在餐馆负责人或指定人员的监督下，将现金缴存至餐馆指定的银行账户或保险柜。

缴存现金时，应注意现金的真伪，如发现假币，应立即予以没收，并及时报告公安机关。

现金支出管理

1.支出范围

本餐馆现金支出主要包括食材采购、员工工资、水电费、办公用品购置等日常经营费用。

严格控制现金支出范围，除上述允许的支出外，其他支出原则上应通过银行转账等非现金方式进行支付。

2.支出审批流程

食材采购支出

采购人员根据餐馆库存情况和经营需求，填写食材采购申请单，注明采购食材的品种、数量、规格、预计金额等信息。

采购申请单经采购部门负责人审核签字后，提交至餐馆负责人审批。

餐馆负责人审批通过后，采购人员持采购申请单进行采购。采购完成后，采购人员应及时取得发票等相关凭证，并填写费用报销单。

费用报销单应附上采购申请单、发票、送货清单等相关凭证，经采购部门负责人、餐馆负责人签字审批后，交财务部门审核报销。

员工工资支出

人力资源部门根据员工考勤情况和工资标准，编制工资表。

工资表经人力资源部门负责人审核签字后，提交至餐馆负责人审批。

餐馆负责人审批通过后，财务部门按照工资表发放工资。发放工资时，应通过银行代发或员工签字领取现金等方式进行。

水电费、办公用品购置等其他支出

相关部门或人员根据实际发生的费用，填写费用报销单，注明费用项目、金额、事由等信息。

费用报销单经部门负责人审核签字后，提交至餐馆负责人审批。

餐馆负责人审批通过后，交财务部门审核报销。财务部门审核无误后，通过银行转账或支付现金等方式进行支付。

3.现金支付规定

现金支付应严格按照审批后的金额进行支付，不得擅自更改支付金额。

支付现金时，应由收款人当面签收，并在付款凭证上签字确认。

对于超过规定限额的现金支出，应提前与银行预约，确保支付安全。

现金保管

1.保险柜管理

餐馆应配备专用保险柜用于存放现金、重要票据等。

保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并设置专人负责保管钥匙和密码。

保险柜钥匙和密码应分开保管，不得由同一人掌握。

每日营业结束后，收银员应将当日剩余现金及收款凭证等放入保险柜妥善保管。

2.现金盘点

餐馆应定期进行现金盘点，确保账实相符。现金盘点分为日盘、周盘和月盘。

日盘：由收银员在每日营业结束后自行进行现金盘点，核对现金日记账与实际现金库存是否一致，并填写现金盘点表。

周盘：由餐馆负责人或指定人员在每周周末对现金进行全面盘点，检查现金日记账、现金盘点表及实际现金库存是否相符。

月盘：由财务部门在每月末对现金进行详细盘点，编制现金盘点报告。现金盘点报告应包括盘点日期、盘点金额、账实差异情况及原因分析等内容。

如发现现金账实不符，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于现金短缺或溢余的，应按照规定的审批程序进行处理。

现金监督与检查

1.内部监督

餐馆应建立健全内部监督机制，加强对现金管理的监督检查。

财务部门应定期对现金收支情况进行检查，审核现金收付凭证、现金日记账等相关资料，确保现金收支业务的合规性和准确性。

审计部门应不定期对现金管理情况进行审计，检查现金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。

2.外部监督

餐馆应接