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审计监察红线管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司内部管理，规范审计监察工作，明确红线标准，防范经营风险，保障公司合法合规运营和资产安全，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及各子公司、分公司全体员工。

（三）基本原则

1.依法依规原则

审计监察工作严格遵循国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度开展。

2.独立客观原则

审计监察部门及人员独立行使职权，不受其他部门和个人的干涉，以客观公正的态度进行检查、评价和监督。

3.全面覆盖原则

涵盖公司经营管理的各个环节、各个层面，包括财务、采购、销售、人力资源、项目管理等。

4.预防为主原则

注重对风险的提前识别、评估和预警，通过完善制度、加强流程管控等措施，预防违规违纪行为的发生。

二、红线定义及分类

（一）红线定义

红线是指公司明确规定的、绝对禁止触碰的行为准则和标准，一旦违反，将视情节轻重给予严肃处理，直至解除劳动合同，触犯法律的将依法追究法律责任。

（二）红线分类

1.财务类红线

伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告。

挪用、侵占公司资金或资产。

未经授权擅自进行重大资金支出、资产处置或财务核销。

故意隐瞒、截留收入，私设小金库。

2.廉洁类红线

接受供应商、客户或其他利益相关方的贿赂、回扣、礼品、宴请等不正当利益。

利用职务之便，为自己或他人谋取私利，进行商业贿赂或不正当交易。

参与赌博、吸毒、色情等违法违纪活动。

3.经营类红线

泄露公司商业秘密、技术秘密或客户信息，给公司造成重大损失。

擅自与竞争对手勾结，损害公司利益。

在招投标、采购等业务活动中，进行围标、串标、虚假投标等违法违规行为。

严重违反公司业务流程和操作规范，导致重大经营风险或损失。

4.安全类红线

违反安全生产规章制度，导致重大安全事故发生。

瞒报、谎报安全事故。

故意破坏公司安全设施或消防设备。

三、审计监察职责与权限

（一）审计监察部门职责

1.制定和完善审计监察工作制度、流程和标准。

2.组织实施内部审计、专项审计和监察检查工作。

3.对公司经营管理活动进行监督和评价，发现问题并提出改进建议。

4.受理对违规违纪行为的举报和投诉，进行调查核实。

5.协助公司进行风险管理和内部控制体系建设。

6.定期向上级领导汇报审计监察工作情况。

（二）审计监察人员职责

1.遵守职业道德规范，保守公司秘密。

2.依法依规履行审计监察职责，客观公正地开展工作。

3.认真学习业务知识，不断提高审计监察工作能力和水平。

4.对审计监察工作中发现的问题及时记录、分析，并提出处理意见。

5.配合相关部门对违规违纪行为进行整改落实。

（三）审计监察权限

1.有权查阅、复制与审计监察事项有关的文件、资料、财务账目等。

2.有权要求被审计监察单位和人员提供相关资料和说明情况。

3.有权对涉嫌违规违纪的行为进行调查取证，询问相关人员。

4.有权提出审计监察建议，并监督整改落实情况。

5.对违反红线规定的行为，有权提出处理意见，报公司批准后执行。

四、红线行为的预防与监督

（一）宣传教育

1.公司定期组织开展红线管理制度培训，提高员工对红线规定的认识和理解。

2.通过内部刊物、宣传栏、网络平台等渠道，广泛宣传红线管理制度，营造合规经营的企业文化氛围。

（二）风险评估

1.审计监察部门定期对公司经营管理活动进行风险评估，识别可能存在的红线风险点。

2.根据风险评估结果，制定针对性的风险防控措施，加强对重点领域和关键环节的监督。

（三）日常监督

1.各部门应建立健全内部监督机制，加强对本部门员工的日常管理和监督。

2.审计监察部门定期或不定期开展日常巡查、专项检查等工作，及时发现和纠正违规行为。

3.鼓励员工相互监督，对发现违规行为的员工给予适当奖励。

五、红线行为的举报与受理

（一）举报渠道

1.设立专门的举报邮箱、举报电话和举报信箱，接受员工对红线行为的举报。

2.在公司内部显著位置公布举报渠道信息，确保员工知晓。

（二）举报受理

1.审计监察部门负责受理举报信息，对举报内容进行登记、整理。

2.对实名举报的，及时与举报人取得联系，核实相关情况，并为举报人保密。

3.对匿名举报的，认真分析举报内容，判断线索价值，决定是否进行调查。

（三）举报处理

1.审计监察部门对受理的举报进行调查核实，在规定时间内完成调查工作，并形成调查报告。

2.根据调查结果，对违规违纪行为进行严肃处理，并将处理结果及时反