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客运公司经费管理制度

一、总则

1.目的

为加强客运公司经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于客运公司总部及所属各部门、各分支机构的经费管理。

3.经费管理原则

严格预算管理原则。各项经费支出应纳入年度预算，按照预算安排和规定的程序审批使用。

勤俭节约原则。树立节约意识，合理控制经费支出，杜绝浪费。

专款专用原则。专项经费应按照规定的用途使用，不得挪作他用。

财务公开原则。定期公开经费收支情况，接受员工监督。

二、经费预算管理

1.预算编制

每年第四季度，公司各部门应根据本部门下一年度的工作计划和业务需求，编制本部门的经费预算草案，报公司财务部门汇总。

公司财务部门根据各部门预算草案，结合公司年度经营目标和财务状况，编制公司年度经费预算草案，提交公司管理层审议。

公司年度经费预算草案经公司管理层审议通过后，报公司董事会审批。

2.预算执行

公司各部门应严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理预算调整手续。

公司财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。

3.预算调整

预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司经营战略调整等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请，报公司财务部门审核。

公司财务部门根据各部门预算调整申请，结合公司实际情况，提出预算调整方案，提交公司管理层审议。

公司年度预算调整方案经公司管理层审议通过后，报公司董事会审批。

三、经费支出管理

1.费用报销审批流程

费用报销人应按照公司规定填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。

费用报销单经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。

公司财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，审核无误后报公司分管领导审批。

公司分管领导审批通过后，费用报销单交公司财务部门报销。

2.差旅费报销规定

员工因公务出差，应提前填写出差申请表，经部门负责人批准后，报公司分管领导审批。

差旅费报销标准按照公司规定执行，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。

员工出差结束后，应及时填写差旅费报销单，附上出差申请表、发票、收据等原始凭证，按照费用报销审批流程办理报销手续。

3.业务招待费报销规定

业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，用于公司业务往来的招待支出。

业务招待费报销应填写业务招待费报销单，注明招待时间、地点、事由、招待对象等，并附上发票、菜单等原始凭证。

业务招待费报销单经部门负责人审核签字后，报公司分管领导审批。公司分管领导应根据业务实际情况进行审批，确保招待费用合理、合规。

4.办公用品及设备购置报销规定

办公用品及设备购置应按照公司规定的采购流程进行，由公司行政部门统一采购。

办公用品及设备购置报销应填写费用报销单，附上发票、采购清单等原始凭证。

办公用品及设备购置报销单经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。公司财务部门应审核购置的办公用品及设备是否在公司预算范围内，是否符合公司实际需求。

5.车辆费用报销规定

车辆费用包括车辆购置费用、车辆保险费用、车辆维修保养费用、车辆燃油费用等。

车辆购置费用应按照公司规定的采购流程进行，经公司董事会审批后报销。

车辆保险费用、车辆维修保养费用、车辆燃油费用等报销应填写费用报销单，附上发票、维修清单、加油发票等原始凭证。

车辆费用报销单经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。公司财务部门应审核车辆费用是否在公司预算范围内，是否符合公司车辆管理规定。

四、经费审批权限

1.日常费用审批权限

单笔金额在[X]元以下的日常费用报销，由部门负责人审批。

单笔金额在[X]元以上至[X]元的日常费用报销，由部门负责人审核后，报公司分管领导审批。

单笔金额在[X]元以上的日常费用报销，由部门负责人审核，公司分管领导审核后，报公司总经理审批。

2.专项经费审批权限

专项经费的使用应按照公司规定的专项经费管理办法执行，专项经费审批权限根据专项经费的金额大小和性质确定。

一般专项经费，由项目负责人提出申请，经部门负责人审核后，报公司分管领导审批。

重大专项经费，由项目负责人提出申请，经部门负责人审核，公司分管领导审核后，报公司总经理审批。

3.预算调整审批权限

预算调整金额在[X]元以下的，由公司财务部门审核后，报公司分管领导审批。

预算调整金额在[X]元以上至[X]元的，由公司