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审计统计台账管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司审计统计工作的规范化、科学化管理，确保审计统计数据的准确性、完整性和及时性，充分发挥审计统计在公司管理决策中的支持作用，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司内部各部门及所属单位在审计统计工作中的相关活动。

（三）基本原则

1.真实性原则

审计统计数据应如实反映公司经济活动的实际情况，不得虚报、瞒报、漏报。

2.准确性原则

确保统计数据的计算准确、逻辑清晰，避免出现数据错误或歧义。

3.及时性原则

按照规定的时间和程序及时报送审计统计资料，不得延误。

4.完整性原则

涵盖公司审计统计工作涉及的各个方面，保证资料的全面性。

二、管理职责

（一）审计统计工作领导小组

公司成立审计统计工作领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括各部门负责人。领导小组负责统筹协调公司审计统计工作，审议审计统计工作规划、重要制度及重大事项，监督审计统计工作的执行情况。

（二）审计部门职责

1.负责制定和完善审计统计工作制度、流程和规范。

2.组织实施公司各项审计统计工作，包括数据收集、整理、分析和报告。

3.对各部门审计统计工作进行指导、监督和检查，确保数据质量。

4.定期对审计统计数据进行分析，为公司决策提供数据支持和建议。

（三）各部门职责

1.负责本部门审计统计资料的收集、整理和初步审核，确保数据真实、准确、完整。

2.按照规定的时间和格式向审计部门报送审计统计资料。

3.配合审计部门开展审计统计工作，提供必要的协助和支持。

三、台账设置

（一）审计项目台账

1.记录每个审计项目的基本信息，包括项目名称、项目来源、审计范围、审计时间等。

2.详细记载审计过程中发现的问题及整改情况，包括问题描述、发现时间、整改要求、整改责任人、整改完成时间等。

3.对审计项目的成果进行总结，如审计建议采纳情况、经济效益审计结果等。

（二）财务收支统计台账

1.按会计期间记录公司各项收入和支出的明细情况，包括收入来源、金额、支出项目、金额等。

2.对重大财务收支事项进行专项记录，分析其变动原因及对公司财务状况的影响。

3.定期与财务报表数据进行核对，确保统计数据的一致性。

（三）内部控制评价台账

1.记录内部控制评价工作的开展情况，包括评价范围、评价方法、评价时间等。

2.对内部控制的各个要素进行评价记录，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等，详细描述存在的缺陷及改进建议。

3.跟踪内部控制缺陷的整改情况，直至整改完成并进行效果评估。

（四）其他台账

根据公司实际管理需要，可设置其他相关审计统计台账，如经济责任审计台账、专项审计调查台账等，用于记录特定审计工作的相关信息。

四、台账登记

（一）登记要求

1.审计统计台账应及时、准确、完整地进行登记，确保数据的时效性和可靠性。

2.登记人员应具备相应的专业知识和责任心，对登记内容的真实性负责。

3.台账登记应使用统一的格式和规范，确保数据的一致性和可比性。

（二）登记流程

1.数据收集

各部门按照规定的时间和要求，将相关审计统计资料报送至审计部门。审计部门对收集到的数据进行审核，确保数据的准确性和完整性。

2.数据录入

审核通过的数据由专人负责录入审计统计台账。录入过程中应认真核对数据，避免录入错误。

3.审核与确认

录入完成后，由审计部门负责人对台账数据进行审核。审核无误后，在台账上签字确认。

五、台账管理

（一）专人负责

审计统计台账应由专人负责管理，明确管理人员的职责和权限，确保台账管理工作的连续性和稳定性。

（二）定期维护

1.管理人员应定期对审计统计台账进行检查和维护，确保台账数据的准确性和完整性。

2.对台账中的数据进行定期备份，防止数据丢失。备份数据应妥善保管，保存期限按照公司档案管理规定执行。

（三）安全保密

1.审计统计台账涉及公司的敏感信息，管理人员应严格遵守公司的保密制度，确保数据安全。

2.未经授权，任何人不得擅自查阅、修改、删除审计统计台账数据。

（四）档案管理

审计统计台账应按照公司档案管理规定进行归档，建立档案目录，便于查询和使用。档案保存期限应符合相关法律法规和公司规定的要求。

六、数据报送

（一）报送要求

1.各部门应按照规定的时间和格式向审计部门报送审计统计资料，确保数据的及时性和准确性。

2.审计部门应在规定的时间内对各部门报送的数据进行汇总、分析，并向公司领导和相关部门报送审计统计报告。

（二）报送流程