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学校签字报销管理制度

总则

1.目的

为了加强学校财务管理，规范报销行为，确保学校资金的合理使用，保障学校各项工作的顺利开展，特制定本签字报销管理制度。

2.适用范围

本制度适用于学校全体教职员工、学生及其他与学校经济业务相关的人员。

3.基本原则

合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及学校相关规定。

真实性原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况。

合理性原则：报销费用应合理、必要，符合学校的财务预算和业务实际需求。

审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行签字审批，确保报销事项的合规性。

报销范围及标准

1.办公费用

办公用品：包括文具、纸张、墨盒、硒鼓等，根据实际工作需要，按照学校办公用品采购标准进行采购和报销。

办公设备：如电脑、打印机、复印机等，需提前提交采购申请，经批准后按照学校固定资产管理规定进行购置和报销。

2.差旅费

国内差旅费：根据学校的出差审批制度，按照不同的地区和职级，制定相应的差旅费标准，包括交通、住宿、伙食补贴等。

国外差旅费：参照国家相关规定和学校外事管理办法，结合实际情况确定报销标准。

3.业务招待费

严格控制业务招待费支出，根据业务需要，按照规定的标准和审批程序进行报销。招待费用应明确招待对象、事由等信息。

4.教学费用

教材费：根据教学计划和学生人数，按照学校教材采购规定进行采购和报销。

实验费：用于教学实验的材料、设备等费用，需按照实验教学计划和预算进行报销。

实习费：学生实习期间的交通、住宿、实习指导费等，按照学校实习管理规定和相关标准进行报销。

5.其他费用

会议费：因工作需要召开的会议，其场地租赁、资料印刷、餐饮等费用，按照会议审批文件和预算进行报销。

培训费：参加各类培训的费用，需提供培训通知、培训发票等相关证明，按照学校培训管理规定进行报销。

报销流程

1.报销人准备报销凭证

报销人应按照学校财务制度的要求，收集整理相关的报销凭证，包括发票、收据、审批单等。

发票应真实、合法、有效，开具内容应与经济业务相符，加盖发票专用章。

2.填写报销单

报销人使用学校统一印制的报销单，按照要求填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息。

报销单上的金额应与所附凭证金额一致，如有多张凭证，应分别注明每张凭证的金额及合计金额。

3.部门负责人审批

报销人将填写好的报销单及相关凭证提交给所在部门负责人。

部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署审批意见。如同意报销，签字确认；如不同意报销，应注明原因并退回报销人。

4.财务审核

报销单经部门负责人审批后，提交至学校财务部门。

财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，检查报销金额是否符合标准，审批手续是否齐全等。

对于不符合规定的报销凭证，财务人员有权要求报销人补充或更正；对于不符合报销标准的费用，财务人员不予报销，并向报销人说明原因。

5.分管领导审批

经财务审核通过的报销单，提交至分管领导审批。

分管领导根据学校的财务政策和相关规定，对报销事项进行最终审批。如同意报销，签字确认；如不同意报销，应注明原因并退回财务部门。

6.校长审批

涉及重大金额或特殊事项的报销，需经校长审批。

校长对报销事项进行全面审查，签署审批意见。

7.报销支付

经校长审批通过的报销单，由财务部门按照学校的财务支付流程进行支付。

支付方式可根据实际情况选择现金支付、银行转账等。

签字审批权限

1.一般费用报销

单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后，财务审核通过即可报销。

2.较大金额费用报销

单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，需经分管领导审批后，财务审核通过方可报销。

3.重大金额费用报销

单次报销金额在[X]元以上的，必须经校长审批后，财务审核通过才能报销。

报销凭证要求

1.发票要求

发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票上应注明购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息。

发票内容应清晰、完整，包括商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额等，与实际经济业务相符。

发票应加盖发票专用章，印章清晰可辨。

2.收据要求

行政事业性收费收据等财政监制的收据，应加盖收款单位财务专用章。

自制收据仅限于学校内部往来结算等特定情况，且必须注明收款事由、金额、收款日期等信息，并由收款人签字确认。

3.其他凭证要求

报销凭证应粘贴整齐、牢固，便于审核。

对于差旅费、会议费等报销，还需提供相关的审批文件、行程安排、会议通知等作为附件。