《绿色信贷对银行经营绩效的影响研究基础理论基础综述》2000字.docVIP

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绿色信贷对银行经营绩效的影响研究基础理论基础综述

1.1环境经济学理论

环境经济学（EnvironmentalEconomics）是两种学科的交叉学科，充分融合了环境科学与经济学，其对环境的负外部性问题讨论较多，这种问题是自然资源扭曲配置的表现，该学科强调在保护环境方面可以将经济手段利用起来。比如政府可以制定相关的行政措施来对污染类企业的生产经营活动进行规制和引导。这是一种政府直接管制的表现，但因为政府制定的相关行政制度通常滞后于当前实际，导致这种管制行为效率不是很高，对引导企业更新和改善生产方式的作用不是很明显；其次，政府在制定政策措施方面没有将企业的收支差距考虑进来，且没有全面了解不同行业企业的生产方式，导致政策文件中的标准缺乏统一性，这会进一步降低政策措施的有效性。环境经济学还会将科斯定理及交易费用等利用起来，对上述所说的外部性问题，会寻求产权协商等市场手段，这样会起到一定的积极效果，但需要在成本交易为零点的苛刻前提条件下进行，这显然不符合实际情况，即使在法律中明确财产权，也不利于问题解决效率的提升，因而这一方法并非现实最佳。另外，也有学者将庇古税利用到了环境负外部性问题的解决中，经济学家庇古认为可以采取税收的方式来进行，比如向污染环境的企业征收一定的税收，这个税收额度需要等于企业造成的边际外部损失，从而激发企业自觉保护环境。在实际生活中，可以适当提高企业的污染环境的私人边际成本，企业在违规违法成本较高的情况下会受到较好的威慑效果。这一收费方式都是经济手段解决环境负外部性问题的典型。因此，庇古税是很多国家进行污染控制的有效措施。商业银行对“两高一剩”提供信贷服务的过程中选择提高贷款利率或者直接拒绝向这些企业提供贷款服务，除非这些企业可以加强环境污染治理或者自觉保护好环境，这与庇古税的征收不谋而合，也是经济手段解决环境污染问题的有效举措。

1.2企业社会责任理论

商业银行具备盈利性特征，但这种盈利性具备一定的特殊性，在提供贷款服务的过程中，其也会照顾到相关利益者的利益，比如贷款人、存款人、股东等，其作为社会经济主体之一，也需要承担一定的社会责任，比如参与环境保护等工作中来。金融行业属于服务类行业，其不会直接产生环境污染，但其客户会存在环境污染行为，商业银行等金融机构在参与环境保护方面需要督促客户企业的行为，减少其环境污染行为的发生，这就是其履行社会责任的有效方式。商业银行通过存单利差来获得收益，其自有资金占全部流动性资产的比重较低，股东投入的资本是银行资产的重要来源，因此，商业银行在经营的过程中需要照顾这些利益相关者的利益，保障利润规模的合理性，不能让这些利益相关者获得经济损失，否则这些主体会撤出资金，不利于银行的发展。商业银行靠存贷款利差来获利，其对社会闲散资金有聚集功能，但这些资金聚集起来需要回馈给社会，这就是商业银行履行社会责任的一种方式。在所有商业银行中，国有商业银行在其中发挥着模范带头作用，其社会责任如下：

图2-1企业社会责任金字塔

Figure2-1corporatesocialresponsibilitypyramid

从图2-1所示，企业的社会责任分为四类：

一是经济责任。这是商业银行的最基本最重要的责任，商业银行为了获得盈利，会采取积极的经济行为，较多的盈利是其履行社会责任的前提所在。

二是法律责任。商业银行在经营的过程中不能违规违法，需要严格遵守国家的法律法规和政府制定的政策和措施。

三是伦理责任。环境保护需要全社会的共同努力，商业银行也是社会的一份子，也需要承担这一环境保护责任和正当伦理义务。

四是慈善责任。商业银行属于市场经济主体之一，其有义务参与社会公益活动，促进自身社会责任的履行和社会作用的发挥，获得更高的声誉，从而促进经济发展，实现可持续发展。

1.3环境风险管理理论

2012年，银监会为了推动绿色信贷的发展，制定了《绿色信贷指引》，并在其中对商业银行环境风险进行了界定：商业银行的客户及存贷款业务对企业、社会生活各方面或环境产生影响的可能性。其具体包括环境风险和社会风险两种。风险的大小取决于社会或环境受到损害的程度。当前，环境污染或资源浪费带来的环境问题较为严重，加剧了商业银行的环境风险。法律为了规范高污染、高能耗的企业，特意在法律中明确规定了企业需要获得一份银行提供的资料后才能开展持续经营活动，如果银行随意包庇这些企业，这些企业一旦做出了损害环境等行为，相关商业银行应负间接责任。因此，为了防止这种环境风险，商业银行应强化环保意识，将信贷风险、法律风险以及商务风险等遏制在摇篮中。商业银行的环境风险主