大学现金（含外币）管理暂行规定.pdfVIP

大学现金（含外币）管理暂行规定

根据《现金管理条例》《高等学院内部保卫工作规定》

《**省企业事业单位治安保卫工作条例》的有关规定，

为了确保国家和学校的财产安全，更好地贯彻执行**省关

于加强收支两条线管理的办法，特对现金管理作如下规定：

一、现金收、支方面的规定

1、各部门、系院向学生收取现金，必须根据物价部门

或学校收费领导小组批准的收费项目及校有关文件规定执

行；必须统一用由财政部门监制的收费票据，或由学校财

务处统一印制的代用票据（经营性单位根据规定必须统一

使用税务部门监制的发票）。若部门、院系自行收取现金或

使用非法票据收费，按省财政厅有关文件规定视为部门

“小金库”，所收款项必须退给学生或全额没收。

2、各部门、院系在购置公共物品、支付印刷费等各类

费用时，若在本市同一单位累计支付费用在1000元以下的

可使用现金支付，到财务处凭剧报销；1000元以上的，应

使用银行转帐支票结算。

3、个人到学校各现金出纳点办理现金报销、交款或办

理现金交接手续，除按规定办好完备的报销等手续外，在

收付现金时，双方均应在柜面当面点清钞票、鉴别币钞真

伪，离开柜台概不负责。

-1-/3

-1-

4、各院系创收分配的劳务酬金转帐，需由经办人签字、

院系加盖公章后，财务处予以办理帐户手续。院系从财务

处领出酬金，必须加盖预留印签。各院系印鉴必须由2人

分别保管。发放酬金时，发放清单必须有院系分管财务

“一支笔”领导签字。机关创收分配的劳务酬金，主要用

于必要的加班支出，凭实际支出数和领取人签收单结算，

结余数仍需留存学校代管帐户，不得一次性以领代支或暗

箱操作。部门、院系到财务处领用其他各类劳务支出，一

律凭领取人签收单领取，如预付劳务支出,需附签收单财务

处方可给予预领现金;预领现金和签收单必须由各单位分管

财务领导签字。

二、现金保管方面的规定

1、现金出纳员必须于每天下班前盘点库存，发现现金

长短款，必须在离开办公室向处室领导汇报，并由处室领

导组织人员现场清点现金，确定长短款金额。过夜提出现

金差错或短少问题，责任自负（非财务机构的现金管理参

照执行）。

2、财务处需到校外银行缴款或领款超过一万元以上的

需二人同行；10万元以上的需请保卫处派人或使用车辆前

往办理。每天均要发生万元以上现金收支业务的，应与银

行商定妥善的接送现金办法。

3、部门、院系发生现金收款业务或酬金未发完超过限

额数时，应及时向本部门、院系领导汇报并与财务处联系，

采取妥善保管方式加强保管。院系原则上过夜留存现金不

-2-/3

-2-

超过1000元。财务处库存现金按银行核定的备用金限额执

行，原则上不超过10000元人民币，必须存放在保险柜内。

如未经领导批准擅自在单位保险柜内超额存现金的，发生

现金偷窃事件一律由保管人负责。

4、各院系因公使用的保险柜，必须于20xx年xx月xx

日前到保卫处登记，接受保卫处的安全监督和检查。在未

登记的保险柜内或办公室存放现金、存折及有价证券等一

旦发生失窃，由责任人自负全部责任。

5、所有保险柜的使用和存放保险柜的办公室都必须指

定有效的安全管理制度。白天使用保险柜也应注意安全，

中午下班时现金必须锁入保险柜；过夜时须使用密码。保

险柜钥匙不得放在同一办公室的抽屉内。有报警装置的办

公室，要由专人负责报警装置的布防，密码要保密。

6、财务处每月指定二人进行不定期的库存检查并做好

检查记录，检查的主要内容是：是否及时记帐、有无白条

抵库情况、库存现金与帐面是否相符、安全措施落实情况

等。学校保卫部门每年不定期对财务机构进行安全检查。

检查中发现的问题须及时向部门领导汇报，提出整改措施。

7、任何单位个人违规操作或发现隐患未及时整改并造

成后果的，经济损失由当事人负责