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大额资金拨付管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司大额资金拨付管理，规范资金使用流程，保障资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各子公司涉及的大额资金拨付业务。

（三）基本原则

1.合法性原则：大额资金拨付必须符合国家法律法规和公司相关规定。

2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益。

4.审批规范原则：严格履行审批程序，明确审批责任。

二、大额资金的界定

（一）单笔资金金额

1.一般情况下，单笔拨付金额超过[X]万元（含本数）的资金视为大额资金。

2.对于特殊项目或业务，根据实际情况，由公司管理层另行确定大额资金的具体金额标准。

（二）累计资金金额

1.一个项目或业务在一定期间内（如一个月、一个季度等）累计拨付金额超过[X]万元（含本数）的，也纳入大额资金管理范畴。

2.累计金额的计算应涵盖与该项目或业务相关的所有资金拨付，包括预付款、进度款、结算款等。

三、资金拨付流程

（一）申请

1.资金使用部门根据业务需要，填写《大额资金拨付申请表》，详细说明资金用途、金额、支付对象、支付方式、预计支付时间等内容。

2.申请表应附相关业务合同、协议、预算明细、审批文件等支持性材料，确保资金申请依据充分、合理。

（二）初审

1.资金使用部门负责人对申请材料进行初审，核实业务的真实性、必要性和资金预算的合理性，签署初审意见后提交至财务部门。

2.财务部门对申请资金的金额、支付方式、资金来源等进行审核，检查是否符合财务规定和资金状况，提出审核意见。

（三）审批

1.分级审批

对于一般大额资金拨付申请：

金额在[X]万元至[X]万元之间的，由部门分管领导审批。

金额在[X]万元至[X]万元之间的，由公司财务总监审批。

金额超过[X]万元的，由公司总经理审批。

对于重大项目或特殊业务的大额资金拨付申请，需经公司领导班子集体研究决策。

2.审批内容

审批人应重点审查资金使用的合规性、必要性、效益性以及风险防范措施等，签署审批意见。

如审批人不同意申请，应明确说明理由，申请部门需根据意见进行修改或调整后重新提交申请。

（四）支付

1.经审批通过的《大额资金拨付申请表》及相关材料交至财务部门，财务部门根据审批意见办理资金支付手续。

2.财务人员应严格按照审批的金额、支付对象、支付方式等进行支付操作，确保资金准确、及时拨付。

3.对于采用银行转账方式支付的，应通过公司网银系统进行操作，并做好支付记录和相关凭证的保管。

4.对于现金支付的大额资金，应严格按照现金管理规定执行，确保现金安全。

（五）监督与反馈

1.公司审计部门负责对大额资金拨付业务进行定期审计和监督检查，检查资金使用的合规性、效益性以及审批程序的执行情况等。

2.财务部门应定期向公司管理层汇报大额资金的拨付情况，包括资金使用进度、效益分析等，及时反馈资金管理中存在的问题。

3.资金使用部门应配合审计和财务部门的工作，提供相关资料和信息，对发现的问题及时进行整改。

四、资金使用管理

（一）专款专用

1.大额资金应按照申请用途专款专用，不得擅自改变资金用途。

2.资金使用部门应建立专门的台账，记录资金的收支情况，确保资金流向清晰、可查。

（二）预算控制

1.大额资金使用应纳入公司年度预算管理，严格按照预算安排使用资金。

2.如因特殊情况需要调整预算的，应按照预算调整程序进行审批。

（三）合同管理

1.涉及大额资金拨付的业务必须签订规范的合同或协议，明确双方的权利和义务、资金支付方式、支付时间等条款。

2.合同签订前，应经公司法律合规部门审核，确保合同合法有效。

3.财务部门应根据合同约定办理资金支付手续，对合同执行情况进行跟踪和监督。

（四）绩效评估

1.对于大额资金支持的项目或业务，应建立绩效评估机制，定期对资金使用效益进行评估。

2.绩效评估指标可包括项目进度、质量、经济效益、社会效益等方面，评估结果作为后续资金安排和项目管理的重要依据。

五、风险防控

（一）风险识别

1.公司各部门应定期对大额资金拨付业务进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。

2.风险识别应贯穿于资金拨付的全过程，包括申请、审批、支付、使用等环节。

（二）风险评估

1.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。

2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，优先考虑风险规避、风险降低等策略。

（三）风险应对

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