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工作研究I

企业纳税筹划及防范税务风险分析

杜道峰宁波圣龙（集团）有限公司

【摘要】纳税筹划是企业财务管理的重要内容，它有助于优化税务成本，提高企业的总体经济效益。基于此，文章

深入探讨了企业纳税筹划的理论依据和实际应用措施，在此基础上，分析了纳税筹划中可能遇到的税务风险，提出

了有针对性的风险防范措施，以期帮助企业在合法合规的基本前提下，合理利用纳税筹划帮助企业降低税收成本、

规避税务风险，推进企业在激烈的市场竞争中实现健康发展。

【关键词］纳税筹划；合法合规；税务风险防控

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1674-1722（2025）09-0064-03

随着市场竞争日趋激烈，纳税筹划受到了越来越多边界，保证其合法性，规避由此带来的法律风险与信誉

企业的重视。纳税筹划是企业财务管理中的一项重要内损失。

容，企业可以通过纳税筹划，合理安排生产经营活动，纳税筹划不只是单纯的税收成本优化，它要求企业

达到降低税收费用和提高企业经济效益的目的。纳税在充分了解税法精神和工作要求的前提下，根据自已的

筹划不但可以提高企业的经济效益，而且可以促使企业经营特征和财务状况，对其进行合法合规的科学规划与

规范履行自已的税收义务，达到带动企业经济发展和回安排，始终以此为前提，节约税收成本，提高经济效益，

馈社会的目的。但是企业在进行纳税筹划时，存在着一为企业良性发展提供帮助。

些税务风险，会给企业带来信誉损失和负面影响。企业二、企业纳税筹划的策略

在实施纳税筹划时，一定要采取有效的手段，防范蕴藏（一）税种选择筹划

其中的税务风险。文章详细论述了企业税收的筹划方法，在当前经济形势日益复杂的情况下，企业如何制定

分析了纳税筹划时可能遇到的税务风险，提出了一些有并执行纳税筹划战略，是最大限度地降低企业税收成本、

针对性的风险防范对策。提高企业经济效益的重要一环。税种筹划作为企业纳税

一、纳税筹划的内涵筹划的基本战略之一，它的核心就是通过对各种税种的

纳税筹划是现代企业财务管理的一个重要策略，它对比和分析，选出一个税负比较小的税种安排经营活动，

可以帮助企业在合法合规的基础上，最大限度地降低企合理运用国家推行的各种税收优惠政策，降低企业的总

业的税收成本，提高企业的经济效益。纳税筹划就是企体税务成本[3]。

业在符合我国的税收法律法规的前提下，对自已的经营在实践中，企业的财务人员必须对现行的各税种征

活动、投资决策、财务安排等作出合理的规划，从而选税范围、税率结构、优惠政策的具体内容有全面的认识，

择最佳的纳税方案，使企业的税费负担降到最低，以获根据企业的经营特征和财务情况，设计一套科学、合理

得最大的经济效益。必须认识到，纳税筹划与偷税漏税的税收方案。例如，申报高新技术企业，可以享有所得

问题有着根本的不同，偷税漏税也就是非法逃税，这是税优惠；开展环保业务的企业，可享受环境保护项目的

指企业采用隐瞒收入、虚报成本、伪造账目等违法方式税费减免政策。

逃避纳税义务，它既违反了我国的税收法规，又损害了总之，这种纳税筹划策略需要建立在对我国现行税

我国的税收权益，更是破坏了市场的公平竞争，势必会收政策充分掌握的基础上，通过调整业务等方式，适用

对企业的信誉造成损害，严重时还会使企业受到法律的对企业利好的税种和税收优惠政策，帮助企业节约税收

制裁，后果极为严重[2。成本。

纳税筹划则是在遵守税收法律法规的框架下，合理（二）税基筹划

安排企业的生产活动，达到降低税费和提高企业经济效税基筹划的核心是通过合理安排企业收入的确认、

益的目的。在实践中，企业必须明确纳税筹划与逃税的成本费用的核算和资产的折旧等方面，优化税基，进而

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