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会计师事务所企业税务筹划方案

第1章税务筹划概述3

1.1企业税务筹划的意义4

1.2企业税务筹划的原则与方法4

第2章企业所得税筹划4

2.1企业所得税优惠玫策利用4

2.1.1业优惠政策5

2.1.2地区优惠政策5

2.1.3创新优惠政策5

2.1.4环保优惠政策5

2.2企业所得税筹划方法与策略5

2.2.1收入筹划5

2.2.2成本费用筹划5

2.2.3投资筹划5

2.2.4融资筹划5

2.2.5利润分配筹划5

2.3企业重组与并购税务筹划5

2.3.1选择合适的重组方式6

2.3.2利用税收优惠玫策6

2.3.3优化支付方式6

2.3.4负债重组6

2.3.5股权激励筹划6

第3章增值税筹划6

3.1增值税优惠政策分析6

3.1.1国家税务总局关于增值税优惠政策的规定6

3.1.2各地区增值税优惠政策差异分析6

3.1.3增值税优惠政策在企业的实际应用6

3.2增值税筹划方法与实例6

3.2.1税率差异筹划6

3.2.2抵扣筹划7

3.2.3分解筹划7

3.2.4延迟纳税筹划7

3.3增值税发票管理及风险防范7

3.3.1增值税发票管理要点7

3.3.2增值税发票风险防范7

3.3.3增值税发票违规行为的法律责任7

第四章个人所得税筹划7

4.1个人所得税优惠玫策及适用7

4.1.1国家税务总局发布的个人所得税优惠政策，旨在降低纳税人税负，鼓励创新创业,

提高个人收入水平。本章将介绍相关优惠政策及其适用条件。7

4.1.2优惠政策包括但不限于以下几类：7

4.1.3会计师事务所在为企业捉供税务筹划服务时，应充分了解客户的实际情况，合理

适用个人所得税优惠攻策，降低客户税负。8

4.2个人所得税筹划方法与策略8

4.2.1工资、薪金所得筹划8

4.2.2个体工商户、个人独资企业、合伙企业筹划8

4.2.3股权激励筹划8

4.3高管薪酬及福利筹划8

4.3.1高管薪酬筹划8

4.3.2福利筹划8

第五章土地增值税筹划8

5.1土地增值税政策解读8

5.1.1土地增值税的概念与征税范围8

5.1.2土地增值税的计税依据与税率9

5.1.3土地增值税的优惠政策9

5.2土地增值税筹划方法与实例9

5.2.1土地增值税筹划的基本原则9

5.2.2土地增值税筹划方法9

5.2.3土地增值税筹划实例9

5.3房地企业税务筹划10

5.3.1房地企业税务筹划的重要性10

5.3.2房地企业税务筹划方法10

5.3.3房地企业税务筹划注意事项10

第6章资本利得税筹划10

6.1资本利得税政策分析10

6.1.1资本利得税的征税范围10

6.1.2资本利得税的税率及优惠政策10

6.2股权投资税务筹划11

6.2.1投资主体选择11

6.2.2投资收益分配11

6.2.3投资退出策略11

6.3不动投资税务筹划11

6.3.1投资方式选择11

6.3.2投资收益分配11

6.3.3投资退出策略11

第7章企业税务风险管理11

7.1企业税务风险识别与评估11

7.1.1税收政策变动风险12