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学校内部控制评价与监督情况报告

一、内部控制评价与监督工作开展情况

为确保学校各项工作合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，学校高度重视内部控制评价与监督工作。本学年，学校依据相关政策法规和内部控制规范要求，结合自身实际情况，全面开展了内部控制评价与监督工作。成立了由学校领导、财务人员、审计人员及各部门负责人组成的内部控制评价与监督工作小组，明确了各成员的职责分工，制定了详细的工作计划和评价标准。

评价与监督工作小组采用了多种方法进行内部控制评价，包括问卷调查、实地访谈、文档审查、数据分析等。对学校的预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等主要业务流程进行了全面深入的评价，覆盖了学校的各个部门和业务环节。在评价过程中，严格按照既定的评价标准和流程进行操作，确保评价结果的客观、公正、准确。

二、内部控制评价结果

（一）内部控制设计有效性

1.预算管理：学校建立了较为完善的预算管理制度，明确了预算编制、审批、执行、调整和决算等环节的流程和职责。预算编制采用了零基预算法，结合学校的事业发展规划和年度工作目标，对各项收支进行了详细的测算和分析，提高了预算的科学性和合理性。预算审批程序严格，经过了学校领导班子集体审议和教代会通过，确保了预算的民主性和合法性。

2.收支管理：学校制定了严格的收支管理制度，明确了收入和支出的范围、标准和审批程序。收入管理方面，能够严格按照国家规定的收费项目和标准进行收费，及时足额上缴财政专户，杜绝了乱收费现象。支出管理方面，严格执行预算审批制度，按照规定的用途和标准使用资金，加强了对支出的审核和控制，确保了资金的安全和有效使用。

3.采购管理：学校建立了规范的采购管理制度，明确了采购的流程和职责。采购活动严格按照规定的程序进行，采用了公开招标、邀请招标、竞争性谈判等采购方式，确保了采购的公平、公正、公开。同时，加强了对采购合同的管理，对合同的签订、履行、变更和终止等环节进行了严格的审核和监督，有效防范了采购风险。

4.资产管理：学校制定了完善的资产管理制度，明确了资产的购置、验收、登记、使用、保管、处置等环节的流程和职责。建立了固定资产台账和无形资产台账，对资产进行了详细的记录和管理。定期对资产进行清查盘点，确保了资产的账实相符。同时，加强了对资产的日常维护和保养，提高了资产的使用效率和寿命。

5.建设项目管理：学校建立了严格的建设项目管理制度，明确了建设项目的立项、可行性研究、设计、招标、施工、监理、竣工验收等环节的流程和职责。建设项目严格按照规定的程序进行，加强了对建设项目的质量、进度和安全的管理，确保了建设项目的顺利实施。同时，加强了对建设项目资金的管理，严格按照合同约定支付工程款，确保了资金的安全和有效使用。

6.合同管理：学校制定了规范的合同管理制度，明确了合同的签订、履行、变更和终止等环节的流程和职责。合同签订前，对合同对方的主体资格、信用状况等进行了严格的审查和评估，确保了合同的合法性和有效性。合同履行过程中，加强了对合同执行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行中存在的问题。合同变更和终止时，严格按照规定的程序进行审批和处理，确保了合同的顺利履行。

（二）内部控制执行有效性

1.预算执行方面：学校能够严格按照批复的预算执行，预算执行率较高。在预算执行过程中，加强了对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对于预算调整，严格按照规定的程序进行审批，确保了预算的严肃性和权威性。

2.收支管理方面：学校收入和支出管理规范，各项收支均能严格按照规定的程序和标准进行操作。收入及时足额入账，支出合理合规，无违规违纪现象发生。同时，加强了对收支票据的管理，确保了票据的真实性、合法性和完整性。

3.采购管理方面：学校采购活动能够严格按照规定的程序进行，采购效率较高。在采购过程中，加强了对采购质量的控制，确保了采购物资和服务的质量符合要求。同时，加强了对采购供应商的管理，建立了供应商评价机制，对供应商的信誉、质量、价格等进行了综合评价，选择了优质的供应商。

4.资产管理方面：学校资产管理制度执行到位，资产的购置、验收、登记、使用、保管、处置等环节均能严格按照规定的程序进行操作。资产清查盘点工作定期开展，资产账实相符。同时，加强了对资产的日常维护和保养，提高了资产的使用效率和寿命。

5.建设项目管理方面：学校建设项目能够严格按照规定的程序进行，建设项目质量、进度和安全得到了有效保障。在建设项目实施过程中，加强了对建设项目资金的管理，严格按照合同约定支付工程款，确保了资金的安全和有效使用。同时，加强了对建设项目档案的管理，确保了建设项目档案的完整和规范。

6.合同管理方面：学校合同管理制度执行严格，合同的签订、履行、变更和终止等环