固定资产管理制度.docVIP

PAGE

PAGE1

固定资产管理制度

文件编号

XXXXX-XXXX

文件版本

2025年第次修改

编制

审核

批准

财务部长

审计部长

总裁

修订记录

版本号

修改人

修改时间

目的

为了规范固定资产管理，保证固定资产正确核算，不流失，制定本制度。

适用范围

集团辖内各子公司（子公司包括控股公司）；

使用寿命超过1个会计年度，单位价值5000元及以上的资产。

内容

3.1固定资产管理机构

固定资产管理机构主要包括：使用部门、归口管理部门、财务部门。

3.1.1固定资产使用部门：

实际使用固定资产的部门，多个部门共同使用的生产厂房、办公类房屋及建筑物归人力行政科。

3.1.2固定资产归口管理部门的范围：

集团行政部及各公司人力行政科：负责本公司车辆、行政办公设备、办公家具、器具、及娱乐设备、影视声像设备及器材设施；房屋及土地等固定资产承担管理责任。

集团基建部：对集团及各子公司基建设施、围墙、道路、生产性房屋等固定资产承担管理责任。

各公司设备科：对各子公司生产设备、罐区设备、公用工程、环保设施等固定资产承担管理责任。

各公司电仪科：对各子公司电气仪表等承担管理责任；

研发中心：对集团研发设备等承担管理责任；

信息部：对计算机、信息网络设备的软件及硬件设施等固定资产承担管理责任。

品质管理部：对集团及各子公司的检测、分析等设备承担管理责任；

安全科：对各子公司的安全设备、消防设施等承担管理责任；

3.1.3财务部门：

财务共享中心及各公司财务科是所属公司固定资产价值形态管理的职能部门。

3.2固定资产的管理责任

各子公司固定资产实行由使用部门、归口管理部门、财务部门分工负责的原则，使用部门、负实物的直接管理责任，归口管理部门负责资产运行、保养的管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。各部门职责如下。

3.2.1使用部门

贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种管理制度，按照谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人：

及时办理新增、转移、调拨、报废等手续：

编制和按程序申报本单位固定资产购置及更新改造计划、固定资产报废及处置计划；

负责建立、维护和管理本单位固定资产台账、技术档案和PM数据库并定期向公司财务部报送固定资产台账及变动情况，及时、准确填报各类固定资产统计报表，考核本单位固定资产的主要技术经济指标；

及时做好固定资产出险通知、证据搜集、现场保护等工作，配合公司资产管理部做好索赔工作。

3.2.2归口管理部门

组织制定固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种管理制度，对使用部门进行固定资产的维护、管理和使用情况的检查和指导。

健全设备基础数据，组织编号钉牌，组织维护设备BOM。

定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告。

负责编制分管固定资产的大修理计划。

参与集团各重大项目工程建设和生产装置的重大更新改造及大修重点项目的竣工验收工作；

负责审核和督促办理各子公司固定资产的托管、租赁、调拨、借用、转让、报废等有关手续；

对各子公司闲置固定资产提出处理意见；

负责集团及各公司固定资产出险申报及资料准备；

3.2.3财务部门

各公司财务科是所属公司固定资产价值形态管理的职能部门，其主要职责是：

负责所在子公司固定资产的统一核算，正确计价，按规定提取折旧，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表。

会同归口管理部门定期组织固定资产清查盘点，并出具盘点报告，每半年组织一次，保证账、卡、物相符；

会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、调拨、租赁和报废残值回收工作；

负责固定资产的评估和清产核资工作。

3.3固定资产的增加

3.3.1固定资产的增加方式

固定资产增加包括外购、自建、更新改造、接受投资者投入、接受捐赠、盘盈及其它途径增加。

3.3.2固定资产初始化条件

1）房屋建筑物，应以“消防安全验收文件”为判断标准；

2）需要安装的生产设备，应以“试生产批复文件”为判断标准；

3）若无上述外部文件或者实际投入使用时间早于上述外部文件的，应按孰早原则以实际投入使用时间为准；

3.3.3外购固定资产

1）对需要购置的固定资产，由各使用部门提出需求，固定资产归口管理部门评估，并编制固定资产购置计划（主要包括固定资产初步选型、数量、供货时间、购置模式、费用预算及资金来源等），购置计划经分管领导批准后方可购置。

2）固定资产购置由使用部门就拟购置固定资产的品牌、规格、型号、技术参数、供应商（服务商）征询固定资产归口管理部门意见后严格按计划和预算由集团采购部门按照集团《采购管理制度》规定的原则和程序执行。

3）按照固定资产购置合同，对需要进行过程（监督）、检验或定制的固定资产，固定资产归口管理部门应对相关的设计方案、设计图纸进行审查，派专业技术人员进