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A列-I列中标注明黄色部分需自行依据个人情况填写，若有年度绩效，填写粉色部分即可测试合并个税合计情况。 专项附加扣除（2025年最新标准） 个人所得税税率表
个人所得税测算表 以下7项需通过个人所得税APP确认方可生效： 级数 累计预扣预缴应纳税所得额 临界值 预扣率（%） 速算扣除数 年终奖速算扣除数
本年工资总额 200,000.00 本年绩效总额 40,000.00 扣除项目 扣除标准（每月） 可扣除金额 1 不超过36,000元的部分 36,000 3% 0 0
绩效合并工资部分 0 绩效合并工资部分 1.子女教育 2000元/子女 24,000.00 2 超过36,000元至144,000元的部分 144,000 10% 2520 210
基本减除费用 60,000.00 本年绩效余额 40,000.00 2.3岁以下婴幼儿照护 2000元/婴幼儿 3 超过144,000元至300,000元的部分 300,000 20% 16920 1410
专项扣除（三险一金） 40,000.00 3.赡养老人 独生子女：3000元 36,000.00 4 超过300,000元至420,000元的部分 420,000 25% 31920 2660
专项附加扣除 72,000.00 非独生子女：≤1500元/人 5 超过420,000元至660,000元的部分 660,000 30% 52920 4410
其他扣除项目： 12,000.00 4.住房贷款利息 1000元 12,000.00 6 超过660,000元至960,000元的部分 960,000 35% 85920 7160
应纳税所得额 16,000.00 5.住房租金 一线/省会城市：1500元 7 超过960,000元的部分 45% 181920 15160
综合个人所得税 480.00 一次性奖金个人所得税 3790 户籍人口100万：1100元
个人所得税合计 4,270.00 其他城市：800元
6.继续教育 学历教育：400元/月（最长48个月）
职业资格：3600元/年（取证当年）
7.大病医疗 医保报销后自付≥1.5万元部分，≤8万元/年
合计 72,000.00
其他扣除项目
企业年金/职业年金 ：个人缴费部分（不超过工资计税基数的4%）。
商业健康保险： 每年最高2400元（限符合规定的医疗保险、长期护理险等）。
个人养老金账户 ：年缴费上限1.2万元，缴费时免税，领取时按3%计税。 12,000.00
合计 12,000.00
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