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万科企事业机构股份XXXX总部费用管控规章制度规章

1.目的

为进一步规范和完善责任公司的费用管控规章制度规章，加强费用控制，简化审批程序，适

管控需要。

2.职责

2.I费用经办人：在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合

法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的

真实性负责任；

2.2各机构部门或科室总经理：在机构部门或科室工作安排中主动控制、压缩费用，对本

机构部门或科室的各项费用的必要性、合理性负责任，对本机构部门或科室总体费用水平的

合理性负责任；

2.3财务管控部费用会负责任审批核准所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费

用标准是否符合责任公司的有关规定、审批程序是否齐全：

2.4财务管控部出纳会负责任审查货款支付手续的完备，负费任正确货款支付，对审

批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以货款支付；

2.5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批货款支付，组织好费用报销工作和信息

通报工作；

2.6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额货款支付。

2.7分管机构部门或科室副总：审批分管机构部门或和室的非例常性费用和重大开支，确

认这些费用的必要性、合理性；

2.8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。

2.9总部财务管控部负责任对此文的解释。

3.范围

本规章制度规章适用于总部。各一线责任公司可根据本机构实际情况，参照本规章制度规章

的费用报销标准，拟定本机构的费用报销规章制度规章，并报总部财务管控部存杳。

4.方法和过程控制

4.1总则

4.1.1总部费用本着以下原则进行管控:

♦从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低;

♦责任明确原则。总部各职能机构部门或科室第一负责任人是机构部门或科室费用的决

策者和责任人，对本机构部门或科室发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责任，机

构部门或科室第一负责任人在年度述职报告时将本机构部门或科室年度费用水平作为重

要事项予以说明；

♦受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，

则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部职能机构部门或科室之间。

4.2总部费用管控方法方式

4.2.1分项核算、总体考察。

421.1总部按年度考察每个机构部门或科室的职能运行总费用。职能运行总费用包括：直接

行政费用、职能分管费用两部分。

4.2.1.2各机构部门或科室的直接行政费用包括：工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、

市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培养训练费、报刊资料费、会议费、其他。

总部财务部在该等费用发生时即直接归属在受益机构部门或科室名下。

421.3总部每项费用均有一个职能机构部门或科室负责任统筹管控当某项费用发生时如

不能直接确定到受益机构则归属在该分管机构部门或科室的职能分管费用内。

4.2.2年度预算计划

年初各职能机构部门或科室编制本机构部门或科室直接行政费用、职能分管费用支出计

划经财务管控部审批核准报集团总经理批准。机构部门或科室职能总费用应控制在预算

费用之内如果突破年度预算机构部门或科室应报专题费用报告经总经理审批确定。机构

部门或科室预算总费用中的非例常本次项目于预算报批时应附专项说明于实际发生时仍

应事前具专题报告按程序报批。

4.2.3费用控制方法：

♦限额控制：确定明确的单项费用报销标准如差旅费、通讯费、交通费等单项费

用的发生不得超出规定的标准；

♦程序控制：根据费用本次项目和费用发生额确定相应的审批程序；

♦非例常控制：非例常费用应具专题报告按审批程序审批完成后方可实施.

♦台帐规章制度规章：各机构部门或科室费用报销有关员工应对经常发生