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招聘出纳笔试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金日记账由（）登记。

A.会计B.出纳C.财务经理D.总经理

2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。

A.单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天B.10天C.15天D.20天

4.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。

A.银行本票存款B.银行汇票存款C.信用卡存款D.备用金

5.企业收到购货单位汇来的前欠货款100万元，此项业务使得（）。

A.资产增加100万元，收入增加100万元

B.资产增加100万元，负债减少100万元

C.资产增加100万元，负债增加100万元

D.资产项目一增一减，资产总额保持不变

6.下列不属于出纳工作职能的是（）。

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.审计职能

7.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。

A.银行汇票B.银行本票C.外埠存款D.在途货币资金

8.下列关于现金管理的说法中，正确的是（）。

A.企业留存现金的限额由企业自行决定

B.企业可以坐支现金

C.企业应严格遵守库存现金限额

D.企业的现金收入可以不及时存入银行

9.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能是（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误

C.存在未达账项D.以上都有可能

10.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.银行存款日记账登记

C.收入、费用账目登记D.保管库存现金

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于出纳工作内容的有（）

A.办理现金收付B.登记现金日记账

C.保管有价证券D.编制财务报表

2.现金的使用范围包括（）

A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品的价款D.结算起点以下的零星支出

3.下列属于银行结算方式的有（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付

4.以下关于库存现金限额的说法正确的有（）

A.由开户银行根据企业实际需要核定

B.一般为企业3-5天的日常零星开支所需现金

C.边远地区和交通不便地区可适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支

D.企业可以随意调整库存现金限额

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.原始凭证B.记账凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.下列各项中，属于其他货币资金核算内容的有（）

A.存出投资款B.信用证保证金存款

C.外币存款D.银行承兑汇票

7.企业与银行之间的未达账项有（）

A.企业已收款入账，而银行尚未收款入账

B.企业已付款入账，而银行尚未付款入账

C.银行已收款入账，而企业尚未收款入账

D.银行已付款入账，而企业尚未付款入账

8.现金日记账的登记依据有（）

A.现金收款凭证B.现金付款凭证

C.银行收款凭证D.银行付款凭证（涉及现金的）

9.出纳工作交接的内容包括（）

A.库存现金B.有价证券C.会计凭证D.印章

10.下列属于支票必须记载的事项有（）

A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托

C.确定的金额D.出票日期

判断题（每题2分，共10题）

1.企业可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄账户。（）

2.出纳人员可以兼任稽核工作。（）

3.银行汇票可以用于转账，也可以支取现金。（）

4.库存现金日记账应采用订本式账簿。（）

5.企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理。（）

6.现金清查中发现长款，如果无法查明原因，经批准应冲减管理费用。（）

7.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。（）

8.企业的备用金属于其他货币资金。（）

9.无论采用哪种银行结算方式，付款单位都应在收到银行的付款通知时进行账务处理。（）

10.出纳人员在收付现金后，应立即加盖“收讫”或“付讫”戳记。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金管理的