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家电行业M公司物资采购内部审计问题及对策研究

目录

家电行业M公司物资采购内部审计问题及对策研究（1）．．．．．．．．．．．4

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（二）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、相关理论与文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（一）内部审计理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（二）家电行业物资采购现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（三）国内外研究动态．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、M公司物资采购内部审计概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（一）M公司简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（二）M公司物资采购流程梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

（三）M公司物资采购内部审计现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

四、M公司物资采购内部审计问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（一）流程设计与执行层面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

（二）风险评估与管理环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（三）供应商管理与评价机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（四）内部控制与监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

五、M公司物资采购内部审计对策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（一）优化流程设计与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（二）完善风险评估与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（三）加强供应商管理与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

（四）强化内部控制与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（二）未来研究方向展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（三）实践建议与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

家电行业M公司物资采购内部审计问题及对策研究（2）．．．．．．．．．．44

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

二、相关理论与文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

（一）内部审计理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

（二）家电行业物资采购管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

（三）国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

三、M公司物资采购现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

（一）公司概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

（二）物资采购流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

（三）物资采购存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

采购计划不合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61