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内部控制学_金陵科技学院中国大学mooc章节课后测试答案期末考试题库2024年

为保证信息传递的及时性，重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。()

答案:正确

企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。（）

答案:正确

根据表单信息化的要求，信息化技术与表单应当相互适应，以符合成本效益原则。()

答案:错误

,内部控制的制衡性原则要求内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督。()

答案:正确

企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，都应当由董事会最终予以认定。()

答案:错误

企业应当建立并购交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理并购交易的不相容岗位相互分离、制约和监督。但并购交易的申请和审批可以由同一人执行。（）

答案:错误

“常在河边走，哪有不湿鞋”体现的是授权审批控制。（）

答案:错误

绩效考评控制与运营分析控制不同，绩效考评是一种过程控制。而运营分析强调的是目标导向的结果控制。（）

答案:错误

在实际中，企业所有岗位都需要实施轮岗。

答案:错误

职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的人力资源政策。（）

答案:错误

企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的价值观、经营理念和企业精神以及在此基础上形成的行为规范的总称。()

答案:正确

不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。

答案:错误

监事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。（）

答案:错误

设立企业风险基金是风险承受的具体方式之一。()

答案:正确

财务报表分析法能综合反映一个风险管理单位的财务状况，因此是最好的风险识别方法。

答案:错误

内部控制主要是对影响企业目标实现的各种风险进行管理和控制。（）

答案:正确

越权操作属于内部控制的局限性之一。（）

答案:正确

我国《企业内部控制基本规范》规定了内部控制的五要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

答案:正确

内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

答案:错误

内部控制制度阶段是内部控制发展的第一阶段。（）

答案:错误

安全管理的主要控制措施包括()。

答案:有效利用IT技术手段，对硬件配置调整、软件参数修改严加控制_按照国家相关法律法规以及信息安全技术标准，制定信息系统安全实施细则_企业应当建立信息系统相关资产的管理制度，保证电子设备的安全_委托专业机构进行系统运行与维护管理的，应当严格审查其资质条件

系统变更的关键风险有()。

答案:企业没有建立严格的执行程序_企业没有建立严格的测试程序_企业没有建立严格的审批程序_企业没有建立严格的变更申请程序

财务报告内部控制的总体要求是()

答案:充分利用会计信息技术_规范企业财务报告控制流程_健全财务报告各环节授权批准制度_建立日常信息核对制度

企业获取内部信息的渠道有（）。

答案:财务会计资料_公司制度_调研报告_办公网络

信息的重要价值主要体现在以下方面（）。

答案:有利于形成和贯彻企业发展战略_有利于提高企业决策质量_有利于满足内外合规要求_有利于正确识别和有效防控风险

内部控制适应性原则的内涵是()。

答案:与时适应_与实适应

下列控制措施中,贯彻了制衡性原则的有()。

答案:强制休假制度_轮岗制度

内部控制评价程序包括()。

答案:实施现场测试_编报评价报告_组成评价工作组_制定评价工作方案

内部控制评价的内容包括()。

答案:内部环境评价_信息与沟通评价_风险评估评价_控制活动评价

《审计署关于内部审计工作的规定)第十三条规定，内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应有权限为()。

答案:检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物_对可能转移、隐匿，篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存

专项监督需要重点关注的有（）。

答案:高风险的项目_内部控制环境变化_重要的项目

按照内部控制缺陷的重要程度，内部控制缺陷可以分为()。

答案:一般缺陷_重要缺陷

对账是账簿记录系统的最后一个环节，也是报表生成前一个环节，对保证会计信息的真实性起到重要作用，对账的控制要点包括（）。

答案:账实核对_账表核对_账证核对_账账核对

企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及（）的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。

答案:商业秘密_专利技术_知识产权_国家机密

内