物业财务报销凭证审核规定​.doc

物业财务报销凭证审核规定?

物业财务报销凭证审核规定

一、总则

1.目的：为了加强物业公司财务管理，规范财务报销行为，确保公司各项费用支出真实、合理、合规，保障公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于物业公司全体员工的各类费用报销凭证审核。

3.职责分工：

-报销人：负责按照本规定要求，真实、准确、完整地填写报销凭证，提供合法有效的原始票据，并对报销事项的真实性、合理性负责。

-部门负责人：对本部门员工报销事项的真实性、必要性和合理性进行审核，并签署意见。

-财务部门：负责对报销凭证的完整性、合法性、合规性进行全面审核，包括票据的真实性、有效性、报销标准的执行情况等，并对不符合规定的报销凭证提出整改意见。

-公司领导：按照公司授权审批制度，对重大或特殊的报销事项进行审批。

二、报销凭证的基本要求

1.真实性要求：

-报销凭证所反映的经济业务必须是真实发生的，不得虚构、伪造经济业务。报销人应如实填写报销事项的内容、时间、地点、金额等信息。

-原始票据必须是由税务机关统一监制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据等合法票据，且票据上的信息应与实际经济业务相符，包括付款单位名称、业务内容、金额、日期等。

2.完整性要求：

-报销凭证应包括报销单、原始票据、相关审批文件等。报销单应填写完整，包括报销人姓名、部门、报销日期、报销事由、金额（大写和小写）、附件张数等内容。

-原始票据应齐全，不得缺失。如有多张票据，应按照类别、金额等进行分类整理，并在报销单上注明附件张数和票据总金额。

-对于需要提供相关审批文件的报销事项，如采购申请、出差审批单等，应一并附上，确保报销事项的审批流程完整。

3.合法性要求：

-报销凭证必须符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。原始票据应符合税收法规要求，不得使用过期、作废、虚假的票据。

-报销事项应符合公司的经营范围和相关规定，不得报销与公司业务无关的费用。

-涉及到合同付款的报销事项，应按照合同约定的付款方式、付款时间等进行报销，并提供合同复印件作为附件。

三、原始票据的审核

1.发票的审核：

-发票的真伪鉴别：财务人员应通过税务机关官方网站、发票查验平台等渠道，对发票的真伪进行核实。对于无法通过正规渠道查验的发票，应拒绝报销。

-发票的基本信息：审核发票上的付款单位名称是否为公司全称，不得填写简称或其他错误信息。发票的业务内容应清晰明确，与实际经济业务相符，不得开具与实际业务不符的发票。

-发票的开具规范：发票应加盖发票专用章，印章应清晰可辨。发票的填写应字迹工整、内容完整，不得有涂改、挖补等现象。对于开具不规范的发票，应要求报销人重新开具。

-发票的时效性：原则上，当年发生的费用应在当年报销。对于跨年度的发票，除特殊情况外，一般不予报销。特殊情况需经财务部门和公司领导批准后方可报销。

2.行政事业性收费收据的审核：

-审核收据是否由财政部门统一监制，是否加盖收款单位的财务专用章或收费专用章。

-收据上的收费项目应符合国家规定，收费标准应合理。对于无收费依据或收费标准过高的收据，应拒绝报销。

3.其他票据的审核：

-对于火车票、飞机票等交通票据，应审核票据上的姓名、日期、行程等信息是否与出差审批单或实际业务相符。票据应真实有效，不得使用伪造、变造的交通票据。

-对于住宿发票，应审核住宿日期、住宿地点、房价等信息是否合理。同时，应关注发票上是否注明了住宿人数、住宿天数等内容。

-对于定额发票，应审核发票的版本是否有效，发票号码是否连续，发票金额是否符合实际业务。

四、报销标准的审核

1.差旅费报销标准：

-交通费用：根据公司规定，员工出差乘坐交通工具的标准应按照职位级别进行划分。如高级管理人员可乘坐飞机头等舱、高铁一等座；一般员工可乘坐飞机经济舱、高铁二等座。对于超标准乘坐交通工具的，需经公司领导批准，否则超出部分由个人承担。

-住宿费用：不同地区的住宿标准应根据当地的经济水平和市场行情进行制定。员工应在规定的住宿标准内选择住宿地点。对于实际住宿费用超出标准的部分，原则上由个人承担，但因特殊原因经公司领导批准的除外。

-餐饮补贴：按照出差天数给予相应的餐饮补贴，补贴标准应明确统一。报销时，餐饮补贴无需提供发票，但应在报销单上注明出差天数和补贴金额。

2.业务招待费报销标准：

-业务招待费应严格控制，按照公司规定的业务招待费预算进行支出。报销时，应注明招待对象、招待事由、招待时间等信息。