商超财务信息保密细则.doc

商超财务信息保密细则

商超财务信息保密细则

一、总则

1.目的：为加强本商超财务信息的保密管理，确保财务信息的安全性、完整性和保密性，防止财务信息的不当泄露、篡改或滥用，保障商超的经济利益和商业信誉，特制定本细则。

2.适用范围：本细则适用于商超内所有涉及财务信息处理、存储、使用和接触的部门、员工及相关第三方人员（如合作的审计机构、供应商等）。

3.基本原则：

-合法性原则：财务信息保密工作应严格遵守国家法律法规及相关政策规定。

-最小化授权原则：仅授予员工为完成其工作所需的最少财务信息访问权限。

-全程保密原则：对财务信息从产生、处理、存储到销毁的全过程进行保密管理。

二、财务信息的定义与分类

1.财务信息的定义：本细则所指的财务信息是指与商超财务状况、经营成果、资金流动等相关的各种数据、报表、文件、记录等信息，包括但不限于财务报表、预算数据、成本核算资料、资金往来记录、税务资料、财务分析报告等。

2.财务信息的分类：

-绝密级财务信息：

-商超整体财务战略规划、重大投资决策及相关财务分析报告。

-未公开的年度财务预决算报告，以及涉及商超核心财务指标和敏感财务数据的信息。

-商超融资、上市等重大资本运作相关的财务信息。

-机密级财务信息：

-各部门月度、季度财务预算和执行情况报告。

-重要供应商和客户的财务往来明细、信用评估资料。

-税务筹划方案及相关税务申报资料。

-财务系统的核心配置信息和关键密码。

-秘密级财务信息：

-日常财务报销凭证、发票、票据等。

-一般性的财务统计报表和分析数据。

-财务部门内部的工作流程、操作规范等资料。

三、保密责任与义务

1.商超管理层：

-负责制定和推动财务信息保密政策和制度的实施，确保保密工作得到足够的重视和资源支持。

-对涉及财务信息的重大决策进行保密审查，监督保密措施的执行情况。

2.财务部门：

-财务部门负责人是财务信息保密工作的直接责任人，负责组织和管理本部门的保密工作，制定具体的保密措施和操作流程。

-财务人员应严格遵守保密制度，妥善保管所接触到的财务信息，不得擅自泄露、传播或用于非工作目的。

-对财务信息的访问、使用和传递进行详细记录，定期对财务信息进行备份和安全检查。

3.其他部门：

-其他部门员工在工作中如涉及接触财务信息，应遵守保密制度，不得超出工作需要获取和使用财务信息。

-对因工作原因知悉的财务信息负有保密义务，不得向无关人员透露。

4.第三方人员：

-与商超有合作关系的第三方机构（如审计机构、税务顾问、软件服务提供商等），在签订合作协议时应明确保密条款，要求其遵守本商超的财务信息保密规定。

-第三方人员在工作过程中获取的财务信息仅用于约定的业务目的，不得泄露给任何其他方。

四、财务信息的安全管理

1.物理安全：

-财务办公室应设置门禁系统，限制无关人员进入。财务资料存储区域应配备防火、防潮、防盗、防虫等设施。

-对存储财务信息的纸质文件和电子存储设备（如硬盘、U盘等）进行分类管理，存放在专门的文件柜或保险柜中，并由专人负责保管。

-定期对财务办公室的物理安全设施进行检查和维护，确保其正常运行。

2.网络安全：

-财务信息系统应部署在安全的网络环境中，设置防火墙、入侵检测系统等网络安全防护措施，防止外部网络攻击和非法访问。

-对财务信息系统的用户进行身份认证和授权管理，采用强密码策略，定期更新密码。不同用户根据其工作职责和权限，分配相应的系统操作权限。

-禁止在财务办公电脑上安装未经授权的软件，定期对财务办公电脑进行病毒查杀和系统漏洞修复。

-限制财务信息在网络中的传输，对于敏感财务信息应采用加密技术进行传输和存储，确保信息在传输过程中的保密性和完整性。

3.数据备份与恢复：

-建立完善的财务信息备份制度，定期对财务数据进行全量备份和增量备份，备份数据应存储在异地安全的存储介质上。

-制定数据恢复预案，定期进行数据恢复演练，确保在发生数据丢失、损坏等情况时能够及时恢复财务数据。

五、财务信息的访问与使用

1.访问申请与审批：

-员工因工作需要访问财务信息时，应填写《财务信息访问申请表》，详细说明访问的财务信息内容、访问目的、访问期限等。

-申请表需经所在部门负责人审核，财务部门负责人审批，对