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从缴费层面浅析职工医保与居民医保的参保选择

◆摘?要：医疗保险制度作为民生保障制度的重要组成部分，构建新时代中国特色医疗保障制度，全民参保是基础。医疗保障体系的构筑是有效防止广大人民群众因病致贫、因病返贫的迫切要求。党中央、国务院高度重视解决广大人民群众的医疗保障问题，不断完善医疗保障制度，根据不同人群制定了不同的医疗保险制度。所有居民很难终身不就业也不是所有居民都能就业至退休，本文从参保缴费的角度，对城镇职工基本医疗保险制度和城乡居民基本医疗保险制度的不同点进行对比，根据不同就业状态下的医疗保险参保选择作出简要分析并提出一些建议。

◆关键词：职工医保;居民医保;缴费;差异;选择

一、引言

习近平总书记指出，要加快建立覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次保障体系。基本医疗保险的水平要与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应，医疗保障是减轻群众就医负担、增进民生福祉、维护社会和谐稳定的重大制度安排。

二、职工医保和居民医保的主要区别

（一）针对的参保对象不同

职工医保即城镇职工基本医疗保险，针对的是与用人单位建立了劳动关系的城镇职工。为职工参加基本医疗保险是每个用人单位应尽的法定义务。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员也可以结合自身需要选择参加职工基本医疗保险。居民医保即城乡居民基本医疗保险，它的前身是自2007年开始实施的城镇居民基本医疗保险，2017年开始与新型农村合作医疗制度合并后建立了统一的城乡居民基本医疗保险制度统简称为城乡居民医保。居民医保采取自愿参保的原则，不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的的未成年人和其他非从业城乡居民都可参加。

（二）缴费主体与缴费金额不同

职工医保是由用人单位和职工个人按照国家规定共同缴纳的基本医疗保险制度。一般情况下，用人单位缴费率应控制在职工工资总额的6%左右，职工缴费率一般为本人工资收入的2%。该缴费费率并非一成不变，根据经济发展也可能会作相应调整。职工医保按月缴费，由用人单位代扣代缴。居民医保的缴费基数是城镇最低生活保障，一年扣缴一次，一次金额几百元不等。筹资标准由个人缴费和财政补助两部分组成，以2022年安徽省为例，居民医保筹资标准为每人900元，其中各级政府财政补助为每人580元，个人缴费标准为每人320元。

（三）具体缴费年限不同

职工医疗保险达到法定退休年龄经批准退休后，一般累计缴费年限满足一定年限，即可办理职工医疗保险退休手续，之后不再缴纳职工医保费用即可享受退休职工医疗保险相关待遇。这个累计缴费年限各个地市要求不一样，有的地市要求男同志30年女同志25年，有的地市则是男同志25年女同志20年不等，这个和当地的医保政策有关。而城乡居民医疗保险，缴一年享受一年，不缴费不享受。不分年龄层，缴费标准和缴费方式都一样。到达法定退休年龄也不用办理居民医保退休手续。

（四）政策性减免不同

职工医保正常情况下，单位须为职工按时足额缴费。遇到特殊情况，如整体经济不景气或者像2020年年初新型冠狀病毒疫情导致的大范围停工停产，政府可能会根据经济形势，出台相应的免缴或缓缴政策，政策的出台是面向所有企业而不是针对某一家企业或某个参保人员。灵活就业人员没有单独的减免政策，因为灵活就业人员缴纳职工医保本身就是自愿原则，而且其缴费费率是比单位职工整体缴费费率低的，如果参保人员觉得个人继续参加职工医保确有困难，可以选择居民医保进行参保。居民医保对于特困人员、低保对象、重点优抚对象以及城乡低收入家庭重度残疾人等都有政策性的减免资助政策。例如特困人员参加居民医保个人缴费部分由县区通过医疗救助资金给予全额资助。无论是职工医保还是居民医保，国家政策层面的照顾，一方面在保障职工和居民权益不受损的情况下，从经济层面尽量减轻企业的负担保障企业困难时期渡过难关。另一方面有力的确保人人都参保、人人能就医，全民参保政策落到实处。

三、居民的参保选择分析及建议

（一）一直参保同一险种

比较常见的就是从开始参加工作一直到退休都有单位为其参保缴纳职工医疗保险的一类群体和从始至终都是缴纳居民医疗保险的一类群体，这两类人的参保情况都比较简单，是什么就是什么。

（二）居民医保和职工医保均有参保记录

这类群体一般是有企业从业经历的人员，可能以前缴的是居民医保，后来在单位缴纳了一段时间离职了。如果从单位离职的人员，可以根据自身实际情况选择以灵活就业人员的身份继续缴纳职工医疗保险，也可以选择缴纳城乡居民医疗保险。如果本身比较年轻，以后再参加工作的时间绝对比自由从业的时间长，所以到法定退休年龄缴够规定年限是很轻松的事，这种情况下，可以选择职工医保也可以选择居民医保。如果快要到达法定退休年龄，自己只有几年甚至几个月的职工医保参保记录，这类群众一般建议放弃职工医保缴费