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国企内部审计风险防控体系构建与改进研究
目录
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1.1时代背景与政策环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.2国企内部审计的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.1.3风险防控体系建设的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
1.2.1国外相关理论与实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.2.2国内相关研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.2.3现有研究的不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
1.3.2研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
1.4研究创新点与预期成果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
二、国企内部审计风险防控理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1内部审计相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1.1内部审计的定义与职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.1.2内部审计的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1.3内部审计的发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2风险管理相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.2.1风险管理的定义与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
2.2.2风险管理的基本流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
2.2.3风险管理的常用工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.3内部审计风险防控体系相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
2.3.1内部审计风险的内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
2.3.2内部审计风险防控体系的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
2.3.3内部审计风险防控体系的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
三、国企内部审计风险防控现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.1国企内部审计风险现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.1.1内部审计独立性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.1.2内部审计专业性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.1.3内部审计资源风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.2国企内部审计风险防控机制现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
3.2.1内部审计组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.2.2内部审计制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
3.2.3内部审计人员管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
3.3国企内部审计风险防控存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
3.3.1体系构建不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
3.3.2制度执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
3.3.3人员素质待提高．．．．．．．．．．．．
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